Что такое земельный налог и кто его платит
Земельный налог — это обязательный платёж, который взимается с физических и юридических лиц, владеющих земельными участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения․
Основные правила начисления и льготы определяются муниципальными властями (в Москве — городскими нормативными актами)․ Пенсионеры, инвалиды и другие льготные категории могут рассчитывать на полное освобождение или снижение налоговой базы, но только при подаче соответствующего заявления в ИФНС․
Ключевые даты 2025 года
- До 25 февраля 2025 года — организации сдают уведомление по ЕНП (единый налоговый платёж) на земельный налог за 2024 год․
- До 1 декабря 2025 года — физические лица (в т․ч․ пенсионеры) обязаны оплатить имущественные налоги, включая земельный, за 2024 год․
Куда именно платить: 5 основных способов
Через сайт ФНС России (nalog․gov․ru)
- Зайдите в раздел «Уплата налогов» → «Оплата налогов, пеней, штрафов»․
- Выберите «Физическое лицо», введите ИНН или данные паспорта․
- Сформируйте квитанцию (ПД-4с) или QR-код для оплаты через банк․
- Оплатите онлайн банковской картой или через Систему быстрых платежей (СБП)․
Через портал Госуслуг (gosuslugi․ru)
С июля 2023 года на Госуслугах доступно полное получение налоговых уведомлений и оплата․ Для этого:
- Перейдите в «Мои налоги»․
- Дайте согласие на электронное взаимодействие с ФНС (один раз)․
- Получите уведомление и оплатите налог прямо в личном кабинете․
Через мобильные банки (Сбербанк, Тинькофф, Альфа и др․)
- Откройте приложение → раздел «Налоги» или «Платежи»․
- Сканируйте QR-код из бумажного уведомления или введите УИН (уникальный идентификатор начисления)․
- Подтвердите платёж․
В отделении банка или почты
Предъявите кассиру бумажную квитанцию или назовите ИНН и адрес участка․ Оплатите наличными или картой․ Сохраните квитанцию до момента зачисления денег (обычно 3–5 дней)․
Через банкоматы и терминалы оплаты
В меню выберите «Налоги и штрафы» → «Земельный налог», введите УИН или отсканируйте штрих-код․ Операция аналогична коммунальным платежам․
Особенности для пенсионеров
Пенсионеры не освобождаются автоматически․ Чтобы получить льготу, нужно:
- Подать заявление в ИФНС по месту нахождения участка (в бумажном или электронном виде через Госуслуги)․
- Приложить копии пенсионного удостоверения и правоустанавливающих документов на землю․
- Уточнить, положена ли дополнительная льгота в вашем муниципалитете (например, 600 м² освобождаются от налога полностью)․
Как узнать реквизиты для оплаты
- В бумажном уведомлении — УИН, КБК, ИНН/КПП получателя уже пропечатаны․
- В личном кабинете ФНС или Госуслуг — скачайте PDF-форму квитанции․
- Через справочник на nalog․gov․ru, введите адрес участка, система покажет ИФНС и реквизиты․
Что делать, если уведомление не пришло
Если до 1 ноября 2025 года уведомления по почте или в электронном виде не появилось:
- Самостоятельно войдите в «Личный кабинет налогоплательщика»․
- Если начисления нет, но вы владеете участком, обязаны сообщить о наличии объекта в ИФНС до 31 декабря 2025 года (иначе штраф 20 % от неуплаченной суммы)․
Проверка оплаты и споры
Статус платежа обновляется в течение 10 дней․ Если деньги не зачислены:
- Сохраните чек/квитанцию с датой и УИН․
- Обратитесь в ИФНС с заявлением и документами; при необходимости — в банк для запроса платёжного поручения․
Краткий чек-лист
- Проверьте кадастровую стоимость участка на rosreestr․gov․ru․
- Убедитесь, что льгота оформлена (если положена)․
- Выберите удобный способ оплаты до 1 декабря 2025 года․
- Сохраняйте чеки не менее 3 лет․
Земельный налог оплачивается по реквизитам местной ИФНС через любой удобный канал — от Госуслуг до ближайшего банкомата․ Главное — не пропустить 1 декабря 2025 года и при необходимости подать заявление на льготу․ Тогда налоговая не станет причиной лишних вопросов․