Актуально на 19 апреля 2026 года
Краткий ответ
В 2026 году российские пенсионеры освобождены от налога на имущество физических лиц (жильё, гаражи, хозпостройки), а также от земельного налога на один земельный участок, используемый для личного подсобного хозяйства, индивидуального жилищного строительства или дачного строительства.
Однако льгота действует только по заявлению: чтобы её получить, нужно подать в налоговую сведения о праве на неё. Без заявления начисления будут приходить как обычно.
Налог на имущество
Что именно освобождено
- Одна квартира, комната или доля в квартире.
- Один жилой дом (включая таунхаус, дом-коттедж).
- Одна хозяйственная постройка (на участке ИЖС/ЛПХ/дачи, площадью до 50 кв. м).
- Один гараж или машино-место.
Если у пенсионера несколько объектов одного вида, льгота применяется к самому «дорогому» (с наибольшей кадастровой стоимостью); остальные облагаются по общим правилам.
Как получить льготу
- Написать заявление о предоставлении льготы в любой налоговый орган: онлайн через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» или лично.
- Приложить копии пенсионного удостоверения или выписку из ПФР о назначении пенсии.
- Указать, какой именно объект хотите освободить (кадастровый номер, адрес).
Срок подачи: до 31 декеля 2026 года, чтобы освобождение распространялось на имущественный налог за 2026 год. Если подали в 2024–2025 гг., повторно подавать не нужно — данные сохраняются.
Что не освобождается
Объекты стоимостью свыше 300 млн руб.; административно-офисные, торговые и иные коммерческие помещения, записанные на пенсионера (если он владеет бизнесом). Также льгота не распространяется на «избыточные» объекты второго и последующих видов.
Земельный налог
Какие участки можно не платить
Федеральный пенсионер имеет право на вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв. метров (6 соток) по одному участку:
- для ведения личного подсобного хозяйства (ЛПХ);
- индивидуального жилищного строительства (ИЖС);
- дачного строительства (садовое товарищество).
Если общая площадь участка ≤ 6 соток, налог равен нулю. Если больше — платите только за «лишние» квадратные метры.
Порядок получения
- Аналогично имущественному налогу: заявление в налоговую + выписка о пенсии.
- Можно выбрать, к какому именно участку применить вычет, если их несколько.
Региональные доплаты
76 регионов (включая Москву, Санкт-Петербург, Ленинградскую, Московскую, Татарстан и др.) полностью освобождают пенсионеров от земельного налога, расширяя федеральную льготу до 100 % ставки. Проверьте местный закон: в личном кабинете налогоплательщика отображаются региональные ставки.
Когда платить, если льгота не оформлена
| Вид налога | Начисление за | Срок уплаты без штрафа | Ограничение роста |
|---|---|---|---|
| Имущество физлиц | 2024 год | до | не более +10 % к 2025 году |
| Земельный | 2024 год | до | не более +10 % к 2025 году |
Частые ошибки
❌ «Автоматически» льгота не применяется: без заявления налоговая не знает о вашем статусе.
❌ Продажа недвижимости не освобождает пенсионера от НДФЛ, если объект владели меньше минимального срока (3 или 5 лет).
❌ Если пенсионер работает и получает зарплату, это не влияет на право на льготы по имуществу и земле.
Как вернуть переплату
Если налог за 2024 год уже оплачен, а вы не знали о льготе, подайте «заявление о налоговой переработке» в ИФНС. По закону переплата возвращается за последние 3 года (2023–2025). Срок возврата — до 1 месяца после одобрения.
✅ Пенсионеры в России не обязаны платить налог на имущество и землю в пределах льготных норм.
✅ Чтобы избежать начислений, обязательно оформите льготу в налоговой до конца 2026 года.
✅ Проверьте личный кабинет на сайте nalog.ru — там указаны начисления и доступные льготы.
Если остались вопросы по конкретным объектам или региональным правилам, обращайтесь в местную инспекцию ФНС или звоните на единую «горячую линию» ###-###-####.