В 2024 году в Нижневартовске действует решение Думы города Нижневартовска № 785 от (в редакции от ). Документ устанавливает конкретные ставки, льготы и сроки уплаты земельного налога для всех земельных участков, расположенных на территории города. Ниже ‒ пошаговая инструкция, как рассчитать, где узнать кадастровую стоимость, когда и как платить.
Кто признаётся налогоплательщиком
- физические лица – собственники, долевые участники, владельцы земельных долей;
- организации – собственники участков либо лица, которым земля передана в постоянное (бессрочное) пользование;
- плательщики, указанные в пп. 3–7 ст. 388 НК РФ: участки, переданные в доверительное управление, аренду, безвозмездное пользование.
Налоговая база
Определяется как кадастровая стоимость земельного участка (или доли) по данным Росреестра на 1 января расчётного года. Если участок находится в долевой собственности, база пропорциональна размеру доли.
Где взять кадастровую стоимость
- Онлайн-калькуляторы Росреестра (rosreestr.gov.ru) → раздел «Справочная информация о недвижимости».
- Электронный сервис ФНС «Личный кабинет налогоплательщика».
- Публичная кадастровая карта (data.rosreestr.ru).
- Кадастровый паспорт/выписка из ЕГРН – в любой МФЦ или на портале Госуслуг.
Действующие ставки в Нижневартовске (редакция от )
| № | Категория земли / разрешённое использование | Ставка (в % от кадастровой стоимости) |
|---|---|---|
| 1 | Земли сельскохозяйственного назначения, находящиеся в сельхозобороте | 0,3 % |
| 2 | Земли, занятые жилищным фондом и инженерной инфраструктурой ЖКХ, придомовые участки многоквартирных домов | 0,1 % |
| 3 | Земли населённых пунктов, предоставленные под ИЖС (индивидуальное жилищное строительство) | 0,3 % |
| 4 | Участки, предназначенные для гаражного и дачного строительства, ведения ЛПХ | 0,3 % |
| 5 | Прочие земли, не указанные выше | 1,5 % |
Если участок приобретён (предоставлен) для ИЖС и используется в предпринимательской деятельности, пониженная ставка не применяется – действует 1,5 %.
Повышающие коэффициенты
С внесены изменения по участкам под жилищное строительство:
- если участок под ИЖС не используется по назначению, применяется коэффициент 2 после 3 лет с даты регистрации права;
- при нецелевом использовании – коэффициент 4.
Льготы 2024: кто освобождается или платит меньше
Федеральные льготы
- герои РФ, СССР, полные кавалеры ордена Славы;
- инвалиды I, II групп, дети-инвалиды, ветераны ВОВ и пр. – полное освобождение от налога на 1 участок не более 600 м²;
- пенсионеры (по старости, потери кормильца, инвалидности) – налоговый вычет 600 м² из общей площади;
- участки, используемые для традиционных промыслов коренных малочисленных народов Севера – 0 %.
Муниципальные льготы Нижневартовска
Решение № 785 предусматривает дополнительные скидки:
- многодетные семьи – 25 % от суммы налога;
- участники боевых действий на территории иных государств – 50 % от суммы налога;
- организации, реализующие инвестиционные проекты по перечню администрации города – 1,5 % → 0,5 % в течение 3 лет.
Как рассчитать земельный налог самостоятельно
Формула
Н = КС × Д × С × Кв, где
- КС – кадастровая стоимость (руб.);
- Д – доля собственности (доли/1);
- С – ставка (%);
- Кв – коэффициент владения (мес. владения / 12).
Пример
Участок под ИЖС, площадь 800 м², кадастровая стоимость 2 000 000 ₽, собственник владеет 9 месяцев в 2024 году, льгот нет.
Н = 2 000 000 × 1 × 0,3 % × 9/12 = 4 500 ₽
Сроки и способы уплаты в 2024 году
- Физлица: налоговое уведомление придёт в сентябре 2024, оплатить до 1 декабря 2024.
- Организации:
- ежеквартальные авансы – до 28 числа последнего месяца квартала;
- остаток за год – до 10 февраля 2025 года.
- Оплата возможна:
- через «Госуслуги»;
- в личном кабинете ФНС;
- в любом банке по квитанции из СберБанк-Онлайн / Тинькофф и др.
Как проверить начисления и узнать задолженность
- Личный кабинет налогоплательщика (lkfl.nalog.ru) – раздел «Имущественные налоги».
- Мобильное приложение «ФНС России».
- Госуслуги → «Мои налоги».
- СМС-уведомления (если подписаны).
Что изменилось с (кратко)
- Появилась возможность применять ставку 1,5 % только к части участка, фактически занятой нежилыми объектами (ст. 394.4 НК РФ).
- Для участков с кадастровой стоимостью свыше 300 млн ₽ ставки могут быть повышены в 5 раз решением муниципалитета.
- Если кадастровая стоимость на выше, чем на , но характеристики участка не изменились, налог за 2023 год рассчитывают по данным на (транзитное право).
Пошаговая инструкция «0 шагов до оплаты»
- Уточните кадастровый номер (в ЕГРН или договоре).
- На сайте Росреестра получите актуальную кадастровую стоимость.
- Сравните категорию земли со ставкой по решению № 785.
- Проверьте право на льготу (ФНС → «Заявление на льготу»).
- Внесите данные в калькулятор ФНС или рассчитайте вручную.
- Оплатите в срок.