В 2026 году правила подачи 3-НДФЛ остались прежними: если вы продали квартиру, дом, гараж или любой другой объект недвижимости, которым владели менее минимального срока, обязаны отчитаться перед ФНС и, при необходимости, заплатить налог. О том, какой именно срок считается «минимальным», какие бывают вычеты и как не получить штраф, читайте в нашем подробном гайде.

Когда появляется обязанность подавать 3-НДФЛ

Если вы владели объектом меньше указанного срока, то:

• обязаны подать декларацию 3-НДФЛ за год сделки;
• можете уменьшить налоговую базу на вычет (подробно в разделе 3).

Какие ещё доходы облагаются НДФЛ

Помимо продажи недвижимости к отчётности привлекаются:

1. Доход от аренды квартиры, дачи, парковочного места.
2. Лотерейные выигрыши свыше 4 000 ₽.
3. Продажа транспорта, ценных бумаг, доли в бизнесе, если срок владения также меньше минимального.

Налоговые вычеты: как сделать ставку 0 %

3.1 Имущественный вычет при продаже

Размер вычета зависит от вида недвижимости:

• 1 000 000 ₽ — при продаже жилых помещений, земельных участков, домов;
• 250 000 ₽ — при продаже гаражей, машино-мест, хозпостроек;

Пример: продали квартиру за 2 700 000 ₽, владели 2 года. Без вычета НДФЛ = 13 % × 2 700 000 = 351 000 ₽. Применив вычет: 13 % × (2 700 000 – 1 000 000) = 221 000 ₽ экономии.

3.2 Вычет «расходы на приобретение»

Если вы документально подтверждаете расходы (ДКП, выписка из ЕГРН, договор долевого участия и пр.), можете вычесть всю сумму расходов вместо 1 000 000 ₽.

Пример: купили квартиру за 2 400 000 ₽, продали через год за 2 600 000 ₽. Налог = 13 % × (2 600 000 – 2 400 000) = 26 000 ₽.

Сроки сдачи 3-НДФЛ в 2026 году

Важно: отчитаться необходимо в любой ИФНС по месту жительства (паспортная регистрация) или онлайн через Госуслуги/Личный кабинет налогоплательщика.

Как заполнить 3-НДФЛ: покроковая инструкция

1. Скачайте актуальную форму (действует с ) на сайте nalog.gov.ru или воспользуйтесь сервисом «Личный кабинет → Налоговые декларации → 3-НДФЛ».
2. Введите сведения о доходе:
   • Дата и номер договора купли-продажи;
   • Цена продажи (берётся из ДКП/актов приёма-передачи);
   • Кадастровый номер и адрес объекта.
3. Выберите вычет: либо 1 000 000 ₽, либо «расходы на приобретение».
4. Подпишите ЭЦП (если подаёте онлайн) или распечатайте, подпишите от руки и отнесите в ИФНС лично/через МФЦ.

Что будет, если не сдать или пропустить срок

• Штраф за неподачу — 5 % от суммы налога за каждый полный/неполный месяц, но не более 30 % и не менее 1 000 ₽.
• Штраф за неуплату, 20 % (если налог не уплачен) + пени 1/300 СТАВКИ ЦБ за каждый день просрочки.
• Налоговая может сама рассчитать налог, полностью игнорируя вычеты, что приведёт к переплате.

Частые вопросы (FAQ)

Чек-лист: что взять в налоговую

• Паспорт (оригинал + копия).
• ДКП/ДДУ на покупку (если применяете вычет «расходы»).
• ДКП на продажу.
• ЕГРН/выписка из ЕГРН.
• Квитанции, чеки, выписки по ипотеке (при необходимости).
• Реквизиты вашего банковского счёта (для возврата излишне уплаченного налога).

Онлайн-сервисы для самостоятельной подачи

После продажи недвижимости проверьте срок владения → выберите выгодный вычет → подготовьте документы → не забудьте подать 3-НДФЛ до и оплатить налог до .

Соблюдайте сроки, и ваши налоговые обязательства будут минимальными, а штрафов не будет.

Дата актуализации: 20 апреля 2026 г.