Сдача жилья в аренду — это не только дополнительный доход, но и обязанность по уплате налогов․ Для того чтобы правильно отчитаться перед ФНС и избежать штрафов, важно знать, какие документы нужно приложить к декларации 3-НДФЛ․ В этой статье мы подробно разберём, какие именно подтверждающие документы нужны, в каких случаях они применяются и как правильно их оформить․
Почему важно подтверждать доходы при сдаче квартиры
Налоговая служба тщательно контролирует доходы от аренды недвижимости․ Если вы получаете доход от сдачи квартиры, вы обязаны:
- Самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ по ставке 13% (или 15% при доходе свыше 5 млн рублей);
- Подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года;
- Предоставить документы, подтверждающие получение дохода и возможные расходы․
❗Важно: Налоговая может запросить подтверждение, особенно если в декларации указаны значительные суммы или применяются вычеты․
Основной перечень документов для 3-НДФЛ при сдаче квартиры
Договор аренды
Это ключевой документ, который подтверждает:
- Факт сдачи жилья;
- Сумму арендной платы;
- Срок действия договора;
- Данные арендатора․
✅ Совет: Даже если аренда краткосрочная, всегда заключайте письменный договор, даже в простой письменной форме․
Акты приёма-передачи квартиры
Акты подтверждают:
- Факт передачи квартиры арендатору;
- Дату начала и окончания аренды;
- Состояние квартиры на момент передачи․
Платёжные документы
- Квитанции о получении арендной платы;
- Банковские выписки, если оплата проходила на расчётный счёт или карту;
- Чеки или электронные квитанции (особенно при сдаче через сервисы вроде Airbnb)․
Списки арендаторов
При сдаче в краткосрочную аренду (например, посуточно) могут понадобиться:
- Списки гостей с паспортными данными;
- Брони из платформ (Airbnb, Booking, Яндекс․Квартиры и др․)․
Документы на вычеты (если применяются)
Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на:
- Профессиональный вычет — 20% от дохода;
- Фактические расходы, если вы привели документы․
Документы на фактические расходы
Если вы учитываете расходы, понадобятся:
- Чеки на ремонт;
- Счета ЖКХ (если оплачиваете за арендатора);
- Квитанции на комиссии агентств;
- Договоры с клининговыми компаниями и пр․
⚠️ Важно: Все расходы должны быть документально подтверждены и относиться к сдаче именно этой квартиры․
Как оформить и подать документы
- Соберите все документы в электронном или бумажном виде․
- Заполните 3-НДФЛ в сервисе ФНС «Личный кабинет» или через программу «Декларация»․
- Приложите сканы или копии договоров, чеков, платёжек․
- Отправьте декларацию онлайн или на бумаге в ИФНС до 30 апреля․
- Уплатите налог до 15 июля․
Пример чек-листа документов
| Документ | Нужен ли? | Комментарий |
|---|---|---|
| Договор аренды | ✅ Обязателен | Даже если устный — оформите в письменной форме |
| Акт приёма-передачи | ✅ Желателен | Особенно при сдаче на длительный срок |
| Банковская выписка | ✅ Если оплата по безналу | Выгрузка из личного кабинета банка |
| Чеки на ремонт | ✅ При вычете по расходам | Кассовые и товарные чеки, акты выполненных работ |
| Акты ЖКХ | ✅ Если оплачиваете коммуналку | Квитанции или платёжки |
Что делать, если документов нет
Если вы сдавали квартиру без договора и не сохранили чеки:
- Можно восстановить выписки по карте через банк;
- Арендатор может подтвердить оплату письменно;
- Налоговая может запросить объяснение (лучше не игнорировать)․
❗Важно: Попытка скрыть доход — это налоговое правонарушение со штрафом от 20% до 40% от неуплаченной суммы․
Чтобы избежать проблем при сдаче квартиры, всегда:
- Оформляйте договор;
- Сохраняйте все платёжные документы;
- Вовремя подавайте 3-НДФЛ;
- Используйте вычеты, если имеете право․
Сдача квартиры, это не только доход, но и ответственность․ Правильное оформление документов поможет вам быть уверенным в законности и избежать штрафов․
Обновлено: 20 апреля 2026 года