Владельцы земельных участков, отнесённых к категории ИЖС (индивидуальное жилищное строительство), обязаны ежегодно уплачивать земельный налог. Размер платежа зависит от кадастровой стоимости участка и ставки, установленной муниципальными властями Тверской области. Ниже — подробная инструкция, как определить сумму налога, где найти актуальные льготы и как избежать пени за просрочку.
Кто является плательщиком?
- Физические лица — собственники участков ИЖС.
- ИП и организации, если земля оформлена на юрлицо или ИП.
Если участок находится в совместной собственности, налог должен быть уплачен пропорционально доле каждого собственника.
Ставки в Тверской области на 2025–2026 годы
Базовые ставки прописаны в НК РФ (ст. 394), но муниципалитеты вправе их снижать или повышать (не более в 3 раза). Региональные акты подтверждены Законом Тверской области № 77-ЗО от (в ред. 2025 г.).
| Категория земли | Ставка 2025–2026 | Примечания |
|---|---|---|
| Земли ИЖС в городах и посёлках | 0,3 % | применяется в 85 % муниципалитетов региона |
| Земли ИЖС в сельских населённых пунктах | 0,1 % | в 2026 г. сохраняется льготная ставка |
| Участки свыше 1 200 м² | 0,5 % | дополнительный коэффициент 1,67 |
Как рассчитать налог на примере
Формула:
Сумма налога = Кадастровая стоимость × Ставка × Доли в праве × Коэффициент владения
- Определите кадастровую стоимость на rosreestr.gov.ru или в выписке ЕГРН.
- Уточните ставку у местной администрации или на официальном портале Тверской области.
- Если владели участок не полный год, коэффициент = мес. владения / 12.
Пример расчёта
Участок ИЖС в г. Тверь, кадастровая стоимость 1 800 000 ₽, доля 1/1, владение 12 мес.
1800000 × 0,3 % = 5 400 ₽ — итоговый налог на 2026 год.
Льготы и освобождения
- Пенсионеры — освобождение от налога на 600 м² (6 соток) одного участка ИЖС.
Для оформления нужно подать заявление в ИФНС до 1 ноября 2026. - Многодетные семьи, дополнительный вычет 7 % от кадастровой стоимости на каждого ребёнка.
Льгота действует по , подтверждается свидетельствами о рождении. - Участники боевых действий — полное освобождение от налога независимо от площади.
Сроки уплаты
Физлица платят по уведомлению ФНС до 1 декабря года, следующего за налоговым (т.е. за 2025 г., до ).
ИП и организации перечисляют авансовые платежи:
- 1-й квартал, до
- 2-й квартал — до
- 3-й квартал, до
- Годовой расчёт — до
Как проверить и оплатить онлайн
- Госуслуги → «Налоги и финансы» → «Задолженности».
- Личный кабинет ФНС — раздел «Налоги на имущество».
- СБП (Система быстрых платежей) через любой банк, сканируя QR-код в уведомлении.
Частые вопросы
Можно ли обжаловать кадастровую стоимость?
Да. Подайте заявление в Росреестр или комиссию при Управлении Росимущества в Тверской области. Срок подачи — до 30 сентября текущего года. Результат, пересчёт налога с уменьшенной базы.
Учитываются ли авансовые платежи при уплате минимального налога?
Для организаций на УСН «Доходы минус расходы» авансы зачитываются при исчислении минимального налога 1 %. При подаче декларации отразите их в строке 260 раздела 2.2.
Как быть, если не пришло уведомление?
Обязанность уплатить налог сохраняется даже без извещения. Проверьте данные в личном кабинете ФНС и, при необходимости, сформируйте «Сведения о недвижимости и налогах» самостоятельно.
Земельный налог на участки ИЖС в Тверской области остаётся одним из самых прозрачных и предсказуемых. Главное, вовремя узнать кадастровую стоимость, проверить ставку в муниципальном правовом акте и воспользоваться доступными льготами. При спорных вопросах обращайтесь в ИФНС № 4 по Тверской области (ул. Советская, 5) или через сервис «Обратная связь» на сайте tver.nalog.ru.