Общая характеристика налога

Земельный налог — это местный налог, который регулируеться главой 31 Налогового кодекса РФ и муниципальными правовыми актами.
В Астраханской области порядок и ставки налога закреплены:

• Законом Астраханской области от № 204-25-ОЗ «О земельном налоге» (действует в редакции 2025–2026 гг.);
• решениями муниципальных образований (город Астрахань, Камызякский, Володарский, Лиманский и другие районы).

Кто является плательщиком

Налог платят собственники земельных участков, а также лица, обладающие землёй:

• на праве постоянного (бессрочного) пользования;
• на праве пожизненного наследуемого владения.

Если участок сдан в аренду или используеться безвозмездно, арендатор либо пользователь налог не платит.

Объект налогообложения

Объектом является земельный участок, расположенный на территории Астраханской области, за исключением:

• земель, изъятых из оборота;
• земель, занятых лесным фондом, водным фондом, объектами культурного наследия;
• участков, предоставленных по договору безвозмездного пользования.

Налоговая база

База определяется как кадастровая стоимость участка по состоянию на 1 января налогового периода (календарный год).
Данные берутся из ЕГРН (Единый государственный реестр недвижимости).

Проверить кадастровую стоимость можно через:

• сайт «Публичная кадастровая карта Росреестра»;
• личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России;
• офис МФЦ или Росреестра.

Ставки земельного налога (действующие с )

Ставки по Закону Астраханской области

Примеры местных ставок (город Астрахань, 2026 г.)

• 0,3 % — земли ИЖС, под гаражами;
• 0,5 % — участки под многоквартирными домами;
• 1,5 % — участки под торговыми центрами, складами, офисами.

Налоговые вычеты и льготы

Федеральные льготники (ст. 391 НК РФ)

Из кадастровой стоимости вычитается 600 м² (6 соток) для следующих категорий:

• пенсионеры по старости/инвалидности;
• ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий;
• инвалиды I и II групп, дети-инвалиды;
• герои СССР, РФ, кавалеры ордена Славы трёх степеней.

Региональные льготы Астраханской области

• полное освобождение от налога для:
  • участков, занятых под многоэтажными домами, при условии, что площадь квартиры ≤ 50 м² и собственник относится к льготной категории;
  • участков, используемых для традиционных промыслов коренных малочисленных народов Каспийского и Приволжского регионов.
• 50 % снижение базы для сельхозпроизводителей, применяющих ЕСХН.

Срок уплаты и декларирование

• Физлица получают уведомление ФНС до 1 ноября 2026 г. и оплачивают налог до 1 декабря 2026 г;
• Юрлица не подают декларацию за 2025 г. Налог исчисляется самостоятельно в виде авансовых платежей: до 30 апреля, 31 июля, 31 октября 2026 г. Окончательный расчёт — до 28 февраля 2027 г.

Онлайн-калькулятор земельного налога

На сайте ФНС России → Сервисы → Налоговый калькулятор доступен бесплатный инструмент:

1. Выберите регион «30 – Астраханская область».
2. Введите кадастровый номер участка или кадастровую стоимость вручную.
3. Укажите долю собственности, срок владения в году, льготы.
4. Калькулятор моментально покажет:
   • ежемесячный аванс;
   • итоговую сумму с учётом льгот;
   • QR-код для быстрой оплаты в госуслугах или Сбербанк-онлайн.

Примеры расчёта

Пример 1. Дачный участок 8 соток, кадастровая стоимость 600 000 ₽, собственник — пенсионер

База: 600 000 ₽ – 600 м² × (600 000 ₽ ÷ 800 м²) = 150 000 ₽.
Ставка: 0,3 %.
Налог: 150 000 ₽ × 0,3 % = 450 ₽.

Пример 2. Промышленный участок 2 000 м², кадастровая стоимость 12 млн ₽

База: 12 000 000 ₽.
Ставка: 1,5 %.
Налог: 12 000 000 ₽ × 1,5 % = 180 000 ₽ в год.
Авансы по 45 000 ₽ до 30.04, 31.07, .

Как оплатить

• на сайте Госуслуги через личный кабинет;
• в мобильном приложении Сбербанк-онлайн или Тинькофф (сканировать QR-код из уведомления);
• в отделениях Почты России по квитанции;
• в терминалах оплаты QIWI, «Связной», «Евросеть».

Часто задаваемые вопросы

Вопрос: Я купил участок в июне 2026 года, когда платить?

Ответ: Налог рассчитают пропорционально количеству полных месяцев владения (с июля по декабрь = 6 мес.). Уведомление придёт в 2027 году.

Вопрос: Как обжаловать кадастровую стоимость?

Ответ: Подайте заявление в комиссию Росреестра или в суд в течение 5 лет с даты внесения сведений в ЕГРН. Решение комиссии вступает в силу с 1 января года обращения.

Контакты и полезные ссылки

• ФНС по Астраханской области: 414000, г. Астрахань, ул. Адмиралтейская, 6, тел. +7 (8512) -4-55-66, сайт nalog.ru/rn30.
• Росреестр: kadastr@rosreestr.ru, тел. +7 (8512) -9-99-99.
• Госуслуги: gosuslugi.ru — раздел «Налоги и финансы».

Данная статья подготовлена по состоянию на 20 апреля 2026 года. Перед совершением расчётов сверяйте актуальные ставки и льготы на сайте ФНС или в вашей местной администрации.