Дата актуализации: 20 апреля 2026 г.
Владельцы недвижимости в России всё чаще проживают за её пределами. Если вы гражданин Казахстана и у вас есть квартира в РФ, нужно разобраться, какие налоги придётся платить в России и в Казахстане. Ниже — подробные ответы на самые популярные вопросы.
Какие налоги платит казахстанец за квартиру в России
Налог на имущество физлиц (ежегодный)
- Платит: любой собственник недвижимости в России, независимо от гражданства.
- Ставка: 0,1–0,3 % от кадастровой стоимости квартиры (регионы могут снижать или повышать).
- Кто исчисляет: ФНС России автоматически присылает уведомление до 1 ноября.
- Срок оплаты: до 1 декабря текущего года.
- Куда платить: через российский банк или онлайн-сервис ФНС.
Подоходный налог (НДФЛ) при продаже квартиры
- Если владели меньше минимального срока (3 или 5 лет, в зависимости от основания приобретения):
– налог 13 % с дохода от продажи минус покупные расходы или 1 000 000 ₩ вычета. - Если владели дольше минимального срока:
– налог не платится.
Налог на аренду (если сдаёте квартиру)
- НДФЛ 13 % от полученного дохода.
- Патент (для нерезидентов): фиксированная сумма вместо НДФЛ (регион устанавливает).
- Налоговый агент: если арендатор, российская компания, она сама удержит налог.
Декларирование доходов и имущества в Казахстане
Декларация о зарубежных активах (форма 270.00)
Обязаны подать:
- все резиденты РК, владеющие объектами недвижимости за рубежом;
- срок — до 31 марта года, следующего за отчётным.
Налог на прирост стоимости при продаже зарубежной квартиры
Казахстанский налоговый кодекс предписывает:
- каждый гражданин РК платит 10 % от разницы между ценой продажи и ценой покупки;
- независимо от срока владения;
- независимо от того, заплатил ли он НДФЛ в России;
- избежать двойного налогообложения помогает Соглашение между РФ и РК — в итоге платится большая из двух сумм, но налог, уже уплаченный в РФ, зачитывается в Казахстане.
Пошаговая инструкция для казахстанца-владельца российской квартиры
Шаг 1. Определите, что именно у вас есть
Квартира в собственности + есть ли сдача в аренду или план продажи.
Шаг 2. Следите за почтой и Госуслугами РФ
В июле–октябре придёт уведомление об имущественном налоге. Достаточно оплатить по реквизитам (карта любого банка, интернет-банкинг).
Шаг 3. Если сдаёте квартиру
- Самостоятельно регистрируйтесь в качестве ИП на упрощёнке или патенте в России — упрощает НДФЛ.
- Или заключайте договор с российской управляющей компанией, которая станет налоговым агентом.
Шаг 4. При продаже
- Посчитайте НДФЛ в России.
- До 31 марта следующего года подайте декларацию 270.00 в Казахстан, укажите доход и уплаченный в РФ налог.
- Доплатите в Казахстан разницу (если казахстанская ставка выше).
Шаг 5. Храните документы
Договор купли-продажи, платёжки, налоговые отчёты — понадобятся для зачёта налогов и подтверждения расходов.
Льготы и особые случаи
- Пенсионеры: в России льготы по имущественному налогу предоставляет регион (например, полное освобождение для одной квартиры). В Казахстане на налог прироста стоимости льгот нет.
- Дарение/наследство: при получении квартиры по наследству налог в России не платится, но при продаже в течение 3 лет НДФЛ применяется к полной цене продажи.
- Долевая собственность: налог распределяется пропорционально доле.
Частые ошибки
- Игнорировать уведомление ФНС РФ — штраф 20 % неуплаченного налога + пени.
- Забывать о декларации 270.00 в Казахстане, штраф 15 МРП (≈ 45 000 ₸ на апрель 2026 г.).
- Не учитывать кадастровую стоимость при продаже — если цена в договоре ниже кадастра, налог рассчитают от кадастра.
Практический пример
Ситуация: гражданин Казахстана купил квартиру в Москве в 2024 г. за 5 000 000 ₽, в 2026 г. продаёт за 6 500 000 ₽. Владел меньше 3 лет.
- НДФЛ в РФ: 13 % × (6 500 000 – 5 000 000) = 195 000 ₽.
- Налог на прирост в РК: 10 % × 1 500 000 = 150 000 ₽.
Где получить помощь
- Россия: сайт nalog.gov.ru, телефон ###-###-####.
- Казахстан: kgd.gov.kz, мобильное приложение «КГД».
- Налоговые консультанты, владеющие законодательством обеих стран (особенно при «двойном налоге»).
Своевременная оплата и правильное декларирование избавят от штрафов и лишних расходов. Храните все чеки и договоры — они ваш главный козырь при общении с налоговыми службами двух стран.