Налог на имущество физических лиц (НДФЛ) за квартиру – один из постоянных обязательств собственников недвижимости в России. В Кемеровской области порядок расчёта, ставки и сроки уплаты несколько отличаются от федеральных рекомендаций, поэтому важно знать региональные особенности.

Правовая база

• Федеральный закон «О налоге на имущество физических лиц» (N 117‑ФЗ).
• Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая).
• Закон Кемеровской области от № 33‑ОЗ «О налоге на имущество физических лиц в Кемеровской области» (в ред. от ).
• Приказы Кемеровской областной налоговой службы (КОНС) № 35‑Н от «Об утверждении ставок налога за 2025‑2026 годы».

Кто обязан платить налог?

Налогом облагаются физические лица, которые являются собственниками или совладельцами жилых помещений (квартир, комнат) на территории Кемеровской области. Обязанность возникает:

1. Если площадь квартиры превышает 30 м² (для одного собственника) либо 30 м² на каждого совладельца.
2. Если квартира находится в собственности более 12 месяцев (согласно правилам «недвижимости, находящейся в пользовании более года»).
3. Если объект не освобождён от налога в соответствии с пунктом 1‑5 статьи 389 НК РФ.

Ставки налога в Кемеровской области

Ставки устанавливаются в процентах от кадастровой стоимости (ОКС) квартиры и зависят от её стоимости и категории собственника.

Пример расчёта: Квартира в Новом Южном с ОКС = 3 500 000 руб. Ставка = 0,15 %. Налог = 3 500 000 × 0,0015 = 5 250 руб.

Освобождение от налога

Согласно статье 389 НК РФ и региональному законодательству, от уплаты налога освобождаются:

• Собственники единственного жилого помещения, если их совокупный доход за год не превышает 1 200 000 руб.
• Ветераны Великой Отечественной войны, участники боевых действий, а также их супруги.
• Лица, получившие инвалидность I‑II групп в результате боевых действий.
• Лица, получившие статус «малоимущий» в рамках региональной программы «Социальный комфорт».
• Квартиры, находящиеся в собственности у государственных и муниципальных учреждений, а также у религиозных организаций (при условии их использования в служебных целях).

Сроки уплаты налога

В Кемеровской области, как и в остальных регионах России, налог за текущий календарный год (например, за 2025 год) уплачивается в 2025‑2026 финансовом году.

• Первый платежный срок – 1 декабря 2025 года. (Согласно рассылке налоговых уведомлений, отправляемой в сентябре‑октябре 2025 года).
• Второй срок – 1 марта 2026 года (для тех, кто не успел оплатить в декабре).

Если налог уплачивается позже установленных сроков, начисляются пени в размере 1 % от суммы налога за каждый полностью просроченный месяц.

Как получить налоговое уведомление

Уведомление о сумме налога рассылается:

1. По почте заказным письмом (основной способ). В 2025 году рассылка началась в сентябре‑октябре.
2. Электронным способом через личный кабинет налогоплательщика на портале nalog.ru (при условии согласия на электронную связь).
3. С помощью SMS‑оповещений, если в налоговой службе указан мобильный номер.

Способы оплаты

Оплатить налог можно несколькими способами:

• Через банковскую карту в онлайн‑банке любого банка, используя реквизиты, указанные в уведомлении.
• Через терминалы самообслуживания (Тинькофф, Сбербанк, Альфа‑Банк и др.).
• В отделении банка (при личном присутствии необходимо предъявить паспорт и уведомление).
• Через единый портал государственных услуг (Госуслуги). Для этого требуется авторизация в системе и ввод ИНН/КПП.
• В кассе налоговой инспекции (по адресу: г. Кемерово, ул. Пушкина, д. 12, кабинет 3). При оплате в кассе необходимо взять с собой уведомление и паспорт.

Пошаговая инструкция по онлайн‑оплате через портал Госуслуги

1. Перейдите на gosuslugi.ru и авторизуйтесь (логин + пароль или СБОЛ).
2. В разделе «Платежи и услуги» выберите «Налоги и сборы» → «Налог на имущество физических лиц».
3. Введите ваш ИНН и номер налоговой инспекции (для Кемеровской области – 2600).
4. Система отобразит сумму налога, рассчитанную на основе кадастровой стоимости, указанной в ЕГРН.
5. Выберите способ оплаты (банковская карта, электронный кошелёк).
6. Подтвердите платёж, после чего получите электронный чек, который сохраняйте в личном кабинете.

Как оспорить начисление налога

Если вы считаете, что налог начислен неверно, у вас есть право подать жалобу.

1. Соберите документы: копию уведомления, выписку из ЕГРН, справку о доходах (если претендуете на освобождение).
2. Подайте письменное заявление в налоговую инспекцию по месту жительства (в Кемерово – Инспекция № 1). Заявление можно отправить через личный кабинет на nalog.ru.
3. Укажите в заявлении причины несогласия (неверная кадастровая стоимость, неправильно указанные льготы и т.п.).
4. Налоговая обязана рассмотреть заявление в течение 30 дней. По результату вам будет выслано решение.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Полезные ссылки и контакты

• Кемеровская областная налоговая служба (КОНС) – https://kemsn.fedresurs.ru
• Телефон горячей линии: 8‑800‑555‑02‑02 (круглосуточно)
• Электронная почта: info@kemsn.ru
• Портал государственных услуг – gosuslugi.ru
• Росреестр – проверка кадастровой стоимости: rosreestr.gov.ru
• Федеральный портал ФНС – личный кабинет налогоплательщика: lkfns.nalog.ru

Налог на квартиру в Кемеровской области – обязательный, но предсказуемый платеж. Ставки зависят от кадастровой стоимости, а сроки уплаты фиксированы: 1 декабря 2025 года (первый срок) и 1 марта 2026 года (второй срок). Благодаря наличию онлайн‑сервисов (Госуслуги, личный кабинет ФНС) оплатить налог можно быстро и без очередей. При возникновении вопросов по расчёту, льготам или ошибкам в уведомлении своевременное обращение в налоговую инспекцию поможет избежать штрафов и пени.

Не откладывайте оплату до последнего дня – так вы сэкономите время, деньги и избежите неприятных последствий.