В 2025 году в России заработает обновлённый механизм налогообложения земельных участков․
Он охватит как физических, так и юридических лиц, повлияет на размер выплат и сроки их уплаты․
Ниже — всё, что нужно знать о новом налоге на землю: когда начнёт действовать, как посчитать,
кого коснётся и какие шаги предпринять уже сегодня․
Основные даты переходного периода
- 1 января 2025 года — официальный старт новой системы․ С этого дня кадастровая палата
начнёт формировать расчёты по новым правилам․ - 1 февраля 2025 года — первые уведомления от ФНС начнут приходить собственникам․
Срок их получения — до 1 ноября 2025 года․ - 1 декабря 2025 года — крайний срок уплаты налога за 2025 год без пени․
Ключевые изменения в календаре
- Раньше налог рассчитывали по инвентаризационной стоимости, теперь, по кадастровой․
Это может увеличить базу в 1,5–3 раза․ - Льготы стали персональными: отныне налоговая учитывает каждый объект индивидуально․
Кого коснётся новый налог?
Физические лица
Новые правила затронут всех, кто владеет:
- земельным участком под ИЖС, ЛПХ, дачей или садовым участком;
- землёй под гаражом или парковочным местом;
- долей в общем земельном фонде (например, в СНТ)․
Юридические лица
Компании получат отдельную категорию «земельный налог для бизнеса»․
Особенность: авансовые платежи ежеквартально (до 30 апреля, 31 июля, 31 октября и 31 января)․
Как посчитать налог самостоятельно
Формула простая, но требует точных данных:
Налог = Кадастровая стоимость × Доля собственности × Ставка × Коэффициент владения
Пример расчёта
Участок 6 соток, кадастровая стоимость 2 400 000 ₽, доля — 100 %, ставка 0,3 %․
Владелец владеет 10 месяцев из 12․
2 400 000 × 1 × 0,003 × 10/12 = 6 000 ₽․
Как подать сведения о льготах
До 1 мая 2025 года подайте заявление в любую налоговую:
- через личный кабинет на сайте lkfl․nalog․ru;
- через МФЦ или почтой (письмо с уведомлением);
- через Госуслуги (раздел «Налоги и сборы» → «Льготы»)․
Обязательно приложите документы: пенсионное удостоверение, справку инвалида,
удостоверение участника ВОВ и т․д․
Пошаговый чек-лист собственника на 2024–2025 годы
- Сентябрь–октябрь 2024 — проверьте кадастровую стоимость на публичной кадастровой карте․
- Ноябрь 2024 — при необходимости обжалуйте завышенную кадастровую стоимость через Росреестр или суд․
- Декабрь 2024 — подайте заявление на льготы, если раньше не делали․
- Январь–февраль 2025 — дождитесь уведомления, проверьте расчёт․
- 1 декабря 2025 — оплатите налог любым удобным способом (СБП, банковская карта, касса банка)․
Что делать, если сумма кажется несправедливой
- Этап 1․ Уточните кадастровую стоимость на сайте Росреестра․
- Этап 2․ Если она выше рыночной на 30 % и более — подайте заявление на пересмотр
в комиссию по спору о результатах кадастровой оценки (30 дней на рассмотрение)․ - Этап 3․ При отказе — обращайтесь в суд․ Медианная цена иска — от 5 000 до 15 000 ₽,
но экономия по налогу может превышать 50 000 ₽ в год․
Наиболее частые вопросы (FAQ)
- Вопрос: Я арендую участок у муниципалитета, налог платить не надо?
- Ответ: Правильно, арендатор не платит налог на землю, но платит арендную плату․
- Вопрос: Купил участок в марте 2025 года, когда платить?
- Ответ: Налог рассчитают с даты регистрации права; платёжка придёт в 2026 году․
- Вопрос: Есть льгота 600 000 ₽, а кадастровая стоимость 500 000 ₽․ Что будет?
- Ответ: Ваш налоговая база станет нулевой, платить не нужно, но уведомление всё равно придёт․
Полезные сервисы и контакты
- rosreestr․gov․ru, официальные сведения о кадастровой стоимости․
- nalog․gov․ru, личный кабинет налогоплательщика․
- Телефон горячей линии ФНС: ###-###-#### (бесплатно по РФ)․
Новый налог на землю начнёт действовать 1 января 2025 года, но подготовиться к нему
нужно уже сейчас․ Проверьте кадастровую стоимость, оформите льготы, обжалуйте переоценку,
если считаете её несправедливой․ Это позволит избежать переплат и сэкономить тысячи рублей
уже в первый год действия реформы․
Автор статьи: редакционная коллегия юридического портала «Земельный консультант»