Важное обновление 2026 года: при получении квартиры в подарок теперь придётся платить НДФЛ по ставкам 13 % и 15 %. Однако если даритель – ваш близкий родственник‚ налог платить не нужно.
Быстрый чек-лист: нужно ли вам платить налог?
- Даритель и одаряемый – близкие родственники? Налог 0 ₽.
- Родство дальнее либо отсутствует? Налог 13 % или 15 % от кадастровой стоимости.
- Стоимость квартиры ≤ 2‚4 млн ₽ – 13 %‚ свыше – 15 %.
Кто считается «близким родственником» в 2026 году
- родители и дети‚ в т.ч. усыновители и усыновлённые;
- бабушки и дедушки;
- внуки;
- родные братья и сёстры;
- супруги (действующие на момент дарения).
Важно: двоюродные‚ тёти‚ дяди‚ золовки и прочие «дальние» родственники не освобождаются от налога.
Пошаговая инструкция по оформлению дарения квартиры в Тосно
Шаг 1. Сбор документов
- паспорта дарителя и одаряемого;
- ЕГРН-выписка на квартиру (не старше 5 дней);
- технический план БТИ (если кадастровый паспорт устарел);
- согласие супруга/супруги дарителя (нотариальное);
- справка об отсутствии задолженности по коммунальным платежам.
Шаг 2. Нотариальное оформление договора дарения
Тосно относится к Ленинградской области‚ где договор дарения недвижимости обязательно удостоверяется нотариусом. Стоимость услуг (2026 г.):
- По тарифу – 0‚5 % от кадастровой стоимости‚ но не менее 2 000 ₽ и не более 20 000 ₽.
- Техническая работа – 5 500 ₽.
Шаг 3. Регистрация права собственности в Росреестре
- Нотариус через электронную подпись отправляет документы в МФЦ или Росреестр.
- Срок регистрации: 3–7 рабочих дней.
- Госпошлина: 2 000 ₽ (за жилое помещение).
Как не «нарваться» на налоговые риски
Риск 1. Сделка между неблизкими родственниками
Если даритель и одаряемый не входят в список «близких»‚ налоговая автоматически пришлёт требование. Решение:
- заранее рассчитать налог (13 % или 15 %);
- подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2027 года;
- оплатить налог до 15 июля 2027 года.
Риск 2. Недооценка кадастровой стоимости
Налоговая может пересчитать налог по рыночной цене. Убедитесь‚ что ЕГРН-выписка свежая и кадастровая стоимость актуальна.
Риск 3. Возможные претензии от кредиторов дарителя
Если даритель задолжал банкам или ФНС‚ дарение могут оспорить через суд. Решение:
- запросить справку от ФНС об отсутствии задолженности;
- проверить квартиру на «чистоту» в сервисе «Федресурс».
Частые вопросы жителей Тосно
Можно ли оформить дарение без нотариуса?
Нет. С 2021 года для городов Ленинградской области договор дарения недвижимости обязательно нотариальный.
Как быстро получить выписку из ЕГРН?
Закажите онлайн-выписку на сайте rosreestr.gov.ru или через сервисы «Госуслуг». Срок – 1–2 дня‚ стоимость – 350 ₽.
Можно ли подарить долю в квартире?
Да‚ но оформляется отдельный нотариальный договор с указанием доли в цифрах и кадастровой стоимости.
| Этап | Срок | Цена (₽) |
|---|---|---|
| Сбор документов | 1–2 дня | ≈ 1 500 |
| Нотариальное оформление | 1 день | 2 000–20 000 |
| Госпошлина Росреестра | – | 2 000 |
| Регистрация права | 3–7 дней | – |
| 5–10 дней | 5 500–23 500 |
Чек-лист «Сделано правильно»
- ✓ Убедились‚ что даритель – близкий родственник (свидетельство о рождении‚ браке).
- ✓ Проверили кадастровую стоимость и свежий ЕГРН.
- ✓ Получили нотариальное согласие супруга дарителя.
- ✓ Оплатили госпошлину через Госуслуги (QR-код в МФЦ «Мои документы» г. Тосно).
- ✓ Сохранили квитанции и копию договора дарения на 3 года (для налоговой).
Подписывайтесь на наш телеграм-канал «Тосно-Юрист» – еженедельно публикуем свежие разъяснения по недвижимости‚ налогам и регистрации.