Что такое имущественный налоговый вычет?
Это возврат 13 % от потраченных на покупку жилья денег (но не более 260 000 ₽ при цене свыше 2 млн руб․)․ Начиная с 2021 года действует ежегодный лимит по процентам ‒ 390 000 ₽ (13 % от 3 млн ₽ ипотечного процента)․
- Лимит на саму квартиру: 2 000 000 ₽ → 260 000 ₽ к возврату․
- Лимит на ипотечные проценты: 3 000 000 ₽ → 390 000 ₽ к возврату․
Срок давности: «не проспать» свои деньги
Основное правило
Граждане вправе подать декларацию 3-НДФЛ в любой момент, начиная с года, следующего за годом покупки, и не позднее трёх лет с момента окончания того налогового периода, за который хотят вернуть налог․ На практике это означает:
- Купили квартиру в августе 2025 → первый раз подаём за 2026 год (в 2027, 2028, 2029…)․
- Нет жёсткого «срока годности» права на вычет: можно возвращать 13 % до тех пор, пока полностью не исчерпаете лимит․
Ключевые исключения
- Пенсионеры могут переносить остаток вычета на три предыдущих года (то есть «забрать» налог за 2023, 2024, 2025, если купили в 2025)․
- ИП на упрощёнке вычет не получат ‒ нужен статус «физлицо-налоговый резидент» с доходом, облагаемым НДФЛ․
Как изменится лимит в 2026 году (последние новости)
В феврале 2026 года фракция «Справедливая Россия» и депутат Сергей Миронов внесли законопроект: увеличить максимальный вычет с 2 до 7 млн рублей․ Если документ примут, максимально вернуть можно будет 910 000 ₽ (13 % от 7 млн)․ Пока инициатива находится на стадии обсуждения, но уже сегодня можно подавать декларацию по старым правилам и не терять ни копейки․
Пошаговый план для мам в декрете
Частый вопрос: «Я в декрете с 2024 года, купила квартиру в августе 2025-го, есть ли доход для вычета?»
- Если в 2025 году были любые налогооблагаемые доходы (например, зарплата за январь-июль, отпускные, дивиденды), подайте 3-НДФЛ за 2025 год в 2026-м․
- Если дохода не было, дождитесь выхода на работу и начните возвращать налог с того года, когда снова начнётся НДФЛ․
- Оформить можно через личный кабинет ФНС онлайн ‒ не придётся бегать с ребёнком по инспекциям․
- Можно подать заявление на возврат через работодателя: тогда 13 % не удержат из текущей зарплаты «живыми» деньгами․
Документы: чек-лист
Прикладываем к 3-НДФЛ:
- Правоустанавливающий документ (ДДУ, свидетельство о собственности / ЕГРН)․
- Акт приёма-передачи или иная выписка, подтверждающая ввод объекта в эксплуатацию (для новостроек)․
- Платёжные документы: банковские выписки, договор займа, справка из банка об уплаченных процентах․
- Справка 2-НДФЛ (или её аналог из личного кабинета ФНС)․
- Заявление на возврат НДФЛ с реквизитами счёта․
Самые частые ошибки
- Путаница с датами: подают декларацию за год, предшествующий покупке ‒ ФНС откажет․
- Нерабочий статус: без официального дохода и НДФЛ вернуть нечего․
- Отсутствие распределения у супругов: если квартира в долевой собственности, не забудьте написать заявление о распределении вычета․
- Забыли про проценты: ипотечный вычет можно получать параллельно с основным, но только после регистрации права собственности․
Ответы на «жаркие» вопросы
Можно ли вернуть налог за 2019 год, если купил квартиру в 2025?
Нет․ Вычет начинает «отсчитываться» только с 2026 года․ Но если вы успели подать за 2025 (до 30 апреля 2026), то сроки не просрочены․
Что произойдёт, если закон повысят лимит до 7 млн руб․ после того, как я уже получил 260 000 ₽?
Скорее всего, действие нового лимита будет прямым, и доначисления возможны, но это потребует отдельного заявления в ФНС․ Следите за официальными разъяснениями Минфина․
Можно ли использовать материнский капитал и всё равно получить 13 %?
На сумму материнского капитала вычет не положен, но с остального (свои/ипотечные деньги) ‒ можно․
Ключевая мысль: права на имущественный вычет не сгорают, но возвращать НДФЛ можно только за те годы, в которых у вас был доход․ Планируйте подачу декларации заранее, берите справки у работодателя, не забывайте об ипотечных процентах и следите за новым законопроектом о повышении лимита до 7 млн рублей․
Желаем быстрых возвратов и помните: сегодня вы можете подать 3-НДФЛ онлайн за 15 минут без очередей, а в декрете ‒ поручите мужа или материнский капитал не помешает вернуть ваш законный 13 %!