Подарок в виде недвижимости – один из самых популярных способов поддержки близких․ Однако
зачастую дарение квартиры сопровождается вопросом о налоговых обязательствах․ В статье
рассмотрим, какие налоги могут возникнуть при передаче квартиры от матери к дочери,
какие документы нужны и какие подводные камни могут поджидать обе стороны сделки․

Правовая база

Согласно Налоговому кодексу РФ (раздел «Налог на доходы физических лиц», статья 207),
доходом считается полученная в виде дарения (в т․ч․ недвижимости) собственность,
которая подлежит налогообложению, если даритель не является близким родственником получателя․

Близкими родственниками считаются:

• супруг(а) и дети;
• родители, бабушки, дедушки;
• братья и сёстры;
• другие родственники, указанные в статье 207 НК РФ․

Мать и дочь попадают в эту категорию, следовательно налог на доходы физических лиц (НДФЛ) платить не требуется․

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – актуальная информация на 2026 год

В 2026 году действуют две основные ставки НДФЛ при получении недвижимости в подарок:

1. 13 % – для налоговых резидентов РФ;
2. 15 % – для нерезидентов (и для резидентов, если стоимость подарка превышает 5 млн рублей, но это уже отдельный случай)․

Но если даритель – ваш близкий родственник, налог не удерживается․ Это правило сохраняется с 2020‑го года и актуально и в 2026‑м․

Какие налоги всё‑равно могут возникнуть?

Эти платежи обязательны независимо от того, является ли даритель близким родственником․

Пошаговая инструкция: как оформить дарение квартиры от матери к дочери

Шаг 1․ Сбор необходимых документов

• Паспорт и ИНН обеих сторон;
• Свидетельство о рождении дочери (для подтверждения родства);
• Справка об отсутствии задолженностей по налогу на имущество (можно запросить в налоговой);
• Технический паспорт (Кадастровый паспорт) квартиры;
• Документ, подтверждающий право собственности (свидетельство о праве собственности, выписка из ЕГРН);
• Согласие супруга (если квартира находится в совместной собственности);
• Нотариальная доверенность (если одна из сторон не может присутствовать лично)․

Шаг 2․ Составление договора дарения

Договор дарения недвижимости оформляется в письменной форме, подписывается обеими сторонами и заверяется у нотариуса․ В договоре указываются:

• Полные данные дарителя и одаряемого;
• Точное описание подаренной квартиры (адрес, площадь, кадастровый номер);
• Условие о том, что дарение происходит безвозмездно;
• Дата и подписи сторон․

Шаг 3․ Нотариальное удостоверение

Нотариус проверяет правоспособность сторон, отсутствие ограничений (арестов, залога) и заверяет договор․ Стоимость нотариального удостоверения в 2026‑м году составляет от 2 % до 5 % от кадастровой стоимости, но не менее 5000 ₽․

Шаг 4․ Государственная регистрация перехода права

Документы подаются в МФЦ (или в отдел регистрации прав в Росреестре):

• Заверенный договор дарения;
• Кадастровый паспорт;
• Квитанция об уплате госпошлины (1 % от стоимости);
• Квитанция об уплате регистрационного сбора (1 % от стоимости, минимум 2000 ₽);
• Заявление по форме Р13001․

После проверки запись в ЕГРН вносится в течение 5‑10 рабочих дней․

Шаг 5․ Уведомление налоговых органов

Поскольку даритель – близкий родственник, декларацию о доходах по НДФЛ подавать не требуется․ Тем не менее, получатель обязан:

• Подать заявление о переходе права в налоговую службу в течение 30 дней (для получения справки об отсутствии задолженностей по налогу на имущество)․
• Если в дальнейшем квартира будет сдаваться в аренду, доход от аренды подлежит налогообложению по обычным ставкам․

Возможные риски и как их избежать

Ошибки в кадастровой стоимости

Если в договоре указана неверная стоимость, это может привести к переплате госпошлины․ Перед подписанием договора уточняйте актуальную кадастровую стоимость в Росреестре․

Неучтённый совместный супруг

Если квартира находится в совместной собственности (совместно с супругом матери), необходимо согласие второго собственника․ Без него сделка будет признана недействительной․

Оформление «мнимой» цены

Уменьшение стоимости в договоре с целью снижения госпошлины считается правонарушением и может привести к штрафам․

Долги и обременения

Перед передачей проверьте наличие:

• Ипотечных обременений;
• Арестов и судебных споров;
• Задолженностей по коммунальным услугам․

Все долги необходимо погасить до регистрации перехода․

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

1. Нужно ли платить НДФЛ, если мать дарит квартиру дочери?
   Нет․ Мать и дочь – близкие родственники, поэтому налог на доходы физических лиц не взимается․
2. А нужно ли платить налог, если квартира стоит более 5 млн рублей?
   При передаче между близкими родственниками налог всё равно не взимается, независимо от стоимости․
3. Кто оплачивает госпошлину и регистрационный сбор?
   Обычно их оплачивает получатель (дочь), но стороны могут договориться о распределении расходов․
4. Можно ли оформить дарение без нотариуса?
   Нет․ Договор дарения недвижимости обязателен к нотариальному заверению․
5. Как быстро будет завершена регистрация?
   При полном пакете документов — в течение 5‑10 рабочих дней после подачи в Росреестр;
6. Что будет, если мать уже имеет несколько детей и хочет подарить им квартиры?
   Каждый случай рассматривается отдельно․ Налог не взимается, но каждый получатель обязан уплатить свои регистрационные сборы․

Передача квартиры от матери к дочери – процесс, который в 2026 году практически не обременён налогом на доходы, поскольку обе стороны являются близкими родственниками․ Основные финансовые расходы – это госпошлина и регистрационный сбор, а также ежегодный налог на имущество․

Чтобы избежать лишних проблем, рекомендуется:

• Тщательно проверить наличие обременений и долгов;
• Убедиться, что обе стороны имеют полные документы;
• Обратиться к нотариусу и, при необходимости, к юристу, специализирующемуся на недвижимости;
• Своевременно уплатить все обязательные сборы․

Соблюдая эти простые правила, вы сможете без лишних налоговых осложнений подарить дочери собственное жильё и обеспечить ей финансовую стабильность․