В 2026 году Махачкала продолжает демонстрировать устойчивый рост поступлений в бюджет города за счёт земельного налога. По оперативным данным городского Управления Федеральной налоговой службы, с начала 2025 года сумма начислений увеличилась на 20 % по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. В данной статье мы разберёмся, как формируется земельный налог в столице Дагестана, какие ставки и льготы актуальны, а также пошагово объясним, как рассчитать и оплатить налог в 2026 году.
Что такое земельный налог и кто его платит
Земельный налог — обязательный местный налог, взимаемый с владельцев земельных участков, расположенных на территории муниципального образования. В Махачкале порядок исчисления закреплён Решением Собрания депутатов города Махачкала № 45 от «О земельном налоге» (в редакции 2026 г.).
- Плательщики:
- физические лица (в т.ч. индивидуальные предприниматели);
- организации, владеющие землёй на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.
- Не платят:
- арендаторы — налог платит собственник;
- владельцы земель, изъятых из оборота либо ограниченных в обороте (например, заповедники).
Налоговая база и кадастровая стоимость
Налоговая база определяется как кадастровая стоимость участка по состоянию на 1 января 2026 года. Чтобы узнать кадастровую стоимость:
- Зайдите на сайт rosreestr.gov.ru и выберите раздел «Справочная информация по объектам недвижимости».
- Введите кадастровый номер или адрес участка в Махачкале.
- Скачайте выписку ЕГРН — в ней указана актуальная кадастровая стоимость.
Если кадастровая стоимость была обжалована и уменьшена в 2026 году, она применяется только с следующего налогового периода (с 2027 года).
Ставки земельного налога в Махачкале (действуют с )
| Категория земли | Ставка, % от кадастровой стоимости |
|---|---|
| Жилая застройка, садовые, огороднические, дачные участки | 0,1 % |
| Земли под многоэтажное жильё, ИЖС, ЛПХ | 0,15 % |
| Земли промназначения, торговли, офисы | 1,5 % |
| Сельхозугодья, используемые в сельском хозяйстве | 0,3 % |
До 2025 года ставка для жилой застройки составляла 0,07 %, но депутаты повысили её до 0,1 %, что и стало одной из причин роста поступлений на 20 %.
Льготы и освобождения в 2026 году
Федеральные льготы (ст. 395 НК РФ)
- Организации — резиденты ОЭЗ «Махачкала» (применяются к участкам в пределах особой экономической зоны).
- Религиозные организации — на земли под культовыми зданиями.
- Дачные некоммерческие товарищества — на дороги общего пользования.
Региональные льготы Махачкалы
Решением № 45 предусмотрены следующие скидки:
- 100 % освобождение для инвалидов I и II группы, ветеранов ВОВ, родителей-одиночек с детьми-инвалидами — на один участок до 600 м².
- 50 % скидка для пенсионеров (старше 60/55 лет) — на дачные или огороднические участки до 1 000 м².
- Снижающий коэффициент 0,7 для многодетных семей (3 и более детей) применяется ко всей площади в течение 5 лет.
Для получения льготы необходимо до 1 мая 2026 года подать в ИФНС:
- заявление по форме KND1150063;
- документы, подтверждающие право на льготу (справка МСЭ, пенсионное удостоверение и т.д.).
Как рассчитать земельный налог: формула и примеры
Базовая формула
Налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Коэффициент владения × Льгота
Пример 1. Физлицо — владелец участка под ИЖС
- Кадастровая стоимость: 3 000 000 руб.
- Ставка: 0,15 %
- Владение: полный год
- Льгот: нет
Налог = 3 000 000 × 0,0015 = 4 500 руб.
Пример 2. Пенсионер с садовым участком 600 м²
- Кадастровая стоимость: 500 000 руб.
- Ставка: 0,1 %
- Скидка: 50 %
Налог = 500 000 × 0,001 × 0,5 = 250 руб.
Сроки и способы уплаты
| Категория плательщика | Когда начисляют | Крайний срок оплаты | Как платить |
|---|---|---|---|
| Физлица | ФНС до | «Госуслуги», Сбербанк-онлайн, квитанция в отделении | |
| Юрлица | Самостоятельно ежеквартально | 31.03, 30.04, 31.07, 31.10 (авансы) + (остаток) | Кабинет налогоплательщика, СПД, ЭДО |
Важно: при подключении к «Личному кабинету налогоплательщика юридического лица» можно сформировать платёжное поручение с актуальными реквизитами УФК по Республике Дагестан.
Почему выросли поступления на 20 % в 2025 году
- Индексация кадастровой стоимости на 8 % по результатам государственной кадастровой оценки 2024 года.
- Повышение ставки для жилой застройки с 0,07 % до 0,1 %.
- Борьба с «серыми» схемами: налоговая начала массово направлять запросы в Росреестр и выявлять собственников, которые скрывали факты владения.
- Цифровизация: 94 % физлиц получили уведомления через «Госуслуги» и оплатили онлайн, что снизило просрочку.
Чек-лист: что сделать в 2026 году
- ✓ Проверить кадастровую стоимость до 15 мая 2026 г. и, при необходимости, подать заявление на пересмотр.
- ✓ Оформить льготу до 1 мая 2026 г.
- ✓ Не пропустить сроки уплаты:
- физлица — до ,
- юрлица — авансы каждый квартал.
- ✓ Контролировать корректность квитанций и проверять, что льгота применена.
Куда обращаться за помощью
- Инспекция ФНС России по Ленинскому району г. Махачкала:
ул. Гамидова, 15, тел. 8 (8722) -2-29-99, сайт nalog.ru - МФЦ «Мои документы»:
пр. Акушинского, 2а, 2 этаж, окна 10-15 (приём заявлений на льготы). - Кадастровая палата:
ул. Шамиля, 23, каб. 305 (вопросы переоценки).
Земельный налог в Махачкале в 2026 году остаётся важным источником доходов городского бюджета. Для собственников главное, своевременно проверить кадастровую стоимость, оформить положенные льготы и оплатить налог до установленных сроков. Это позволит избежать пени (1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки) и сохранить спокойствие.
Если у вас остались вопросы по земельному налогу в Махачкале — задайте их в комментариях, мы оперативно поможем разобраться!