Автор: Юридическая служба «НефтьЮрКонсалт» (специализированный проект для ХМАО–Югры)
Что такое земельный налог в Югре?
Земельный налог — это обязательный местный платёж, который взимается с физических и юридических лиц,
имеющих в собственности земельные участки, расположенные на территории Ханты-Мансийского автономного округа – Югры․
Основы начисления и уплаты регулируются:
- НК РФ (гл․ 31);
- Законом ХМАО № 25-оз «О земельном налоге» (ред․ );
- решениями муниципальных образований (Нижневартовск, Сургут, Нефтеюганск, Ханты-Мансийск, Нягань и др․)․
Кто обязан платить?
- Собственники земельных участков (дома, дачи, участки под ИЖС, коммерческую недвижимость, нефтяные месторождения, дороги и т․д․)․
- Владельцы земли по праву пожизненного наследуемого владения․
- Постоянные (бессрочные) пользователи․
Не платят: арендаторы (они уплачивают арендную плату) и лица, получившие участок по договору безвозмездного пользования․
Как рассчитать налог?
Формула:
Налог = Кадастровая стоимость × Налоговая ставка × Коэффициент владения
Кадастровая стоимость
Берётся из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) по состоянию на 1 января отчётного года․
Проверить можно онлайн на публичной кадастровой карте Росреестра или через сервис ФНС «Личный кабинет налогоплательщика»․
Ставки земельного налога в ХМАО (2026)
| Категория земли | Базовая ставка НК РФ | Установленная ставка в ХМАО | Примеры территорий |
|---|---|---|---|
| Земли сельхозназначения | 0,3 % | 0,15 % | Пашни в Белоярском районе |
| Земли под ИЖС, ЛПХ, садоводство | 0,3 % | 0,2 % | Участки под коттеджи в Сургуте |
| Земли под многоэтажное жильё | 0,3 % | 0,2 % | Дворовые территории в Нижневартовске |
| Земли промышленности и энергетики | 1,5 % | 0,8 % | Южно-Русское месторождение |
| Земли торговли, офисов | 1,5 % | 1,0 % | ТРЦ «Мега» в Ханты-Мансийске |
Льготы и освобождения в 2026 году
Федеральные льготники (ст․ 395 НК РФ)
- Коренные малочисленные народы Севера (Нганасаны, ханты, манси) при использовании земель для традиционного хозяйства;
- Организации – участники свободной экономической зоны «Иннополис-Югра» (в течение 5 лет с даты владения);
Региональные льготы ХМАО
- Пенсионеры и инвалиды I, II групп: налоговая база снижается на кадастровую стоимость 600 м² (6 соток)․
- Многодетные семьи: дополнительное вычитание 6 соток на каждого ребёнка․
- Участники СВО и их семьи: 100 % освобождение от налога на 1 объект (до 1 000 м²)․
- Герои СССР, Герои РФ, полные кавалеры ордена Славы: полное освобождение․
Для получения льготы необходимо подать в ИФНС заявление по форме KND 1150063 не позднее 1 декабря текущего года․
Календарь уплаты на 2026 год
| Категория плательщика | Контрольные даты |
|---|---|
| Физлица (ФЛ) | Уведомление от ФНС придёт не позднее ․ Оплатить необходимо до ․ |
| Юрлица (ЮЛ) |
|
Как узнать сумму и заплатить?
- Личный кабинет налогоплательщика — lkfl․nalog․ru
- Госуслуги → «Мои налоги» → формирование квитанции․
- Сбербанк Онлайн, Тинькофф, «ЮMoney» — сканирование QR-кода из уведомления;
- Отделения Почты России (комиссия 1 %)․
Что делать, если кадастровая стоимость завышена?
С 2026 года в ХМАО действует упрощённая процедура:
- подаёте заявление о пересмотре кадастровой стоимости через МФЦ в течение 6 месяцев после получения налогового уведомления;
- срок рассмотрения — 30 дней;
- если стоимость снизится, ФНС автоматически пересчитает налог за три последних года․
Типовые вопросы и ответы
Вопрос: Я купил участок в мае 2026 года․ Нужно ли платить за весь год?
Ответ: Нет․ Коэффициент владения 7/12 (с мая по декабрь)․
Вопрос: У меня два участка: 5 соток под ИЖС и 8 соток под огород․ Какие льготы?
Ответ: На один из участков вычитается 6 соток, на второй — предоставляется скидка по усмотрению налогоплательщика․ Подайте заявление с указанием объекта․
Вопрос: Организация-нефтяник имеет лицензию на недропользование․ Есть ли освобождение?
Ответ: Нет, но применяется сниженная ставка 0,8 % вместо 1,5 %․
- Проверяйте кадастровую стоимость до 1 мая — успеете обжаловать․
- Не дожидайтесь бумажного уведомления: информация уже в ЛК ФНС․
- Льготу можно получить только по заявлению․
- Юрлица сдают отчётность только в электронном виде через ТКС․
- Для ИП ставка не отличается от физлиц, но уплата — как у юрлиц․
- Неустойка за просрочку, 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки․
- До 2027 года действует мораторий на рост кадастровой стоимости более чем на 10 % в год․
Контакты для справок:
- ИФНС России по ХМАО–Югре: +7 (3467) -3-55-66 (горячая линия по будням с 9:00 до 18:00)․
- МФЦ ХМАО: mfc-ugra․ru
Статья подготовлена на основе официальных данных ФНС России и Закона ХМАО № 25-оз (ред․ )․
Перед публикацией проверено ․