Кто и за что платит?
Что такое земельный налог? Это обязательный платёж в местный бюджет, который уплачивают физические и юридические лица, имеющие права на земельные участки:
- право собственности;
- право пожизненного наследуемого владения;
- право постоянного (бессрочного) пользования.
Кто освобождается от уплаты:
- арендаторы (они перечисляют арендную плату владельцу);
- земли, изъятые из оборота или ограниченные в обороте (заповедники, лесной фонд, объекты культурного наследия);
- участки, предоставленные гражданам из земельного фонда Крайнего Севера и приравненных к ним территорий для традиционного образа жизни коренных малочисленных народов.
Как рассчитать налог самостоятельно
Формула расчёта
Налоговая база определяется как кадастровая стоимость участка на 1 января календарного года.
Земельный налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Коэффициент владения × Льгота
Базовые ставки 2025 (утверждены Законом Ставропольского края № 87-кз от , с учётом последних изменений)
| Категория земли | Ставка, % |
|---|---|
| Аgricultural (сельхозназначение) | 0,3 % |
| Жилищный фонд (ИЖС, ЛПХ, дачи) | 0,1 % |
| Под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) | 0,1 % |
| Производственные, административно-деловые здания | 1,5 % |
| Торговля, общепит, автозаправки | 1,5 % |
| Прочие категории | 1,5 % |
Примеры расчёта
- Дача 6 соток:
Кадастровая стоимость 450 000 ₽ → 450 000 × 0,1 % = 450 ₽ в год. - Поле 25 га:
Кадастровая стоимость 2 500 000 ₽ → 2 500 000 × 0,3 % = 7 500 ₽ в год.
Льготы и вычеты
Федеральные льготы (ст. 395 НК РФ)
- 20 м² «скидки» на участок под ИЖС или дачу для всех физлиц;
- Полное освобождение:
- участки под объекты ЖКХ, магистральные трубопроводы, железные дороги;
- дачи и сады чернобыльцев, инвалидов I-II группы, ветеранов ВОВ.
Региональные льготы Ставропольского края (Закон № 87-кз)
- Пенсионеры и инвалиды III группы, дополнительный вычет 400 000 ₽;
- Многодетные семьи — 600 000 ₽;
- Герои СССР, Российской Федерации — полное освобождение.
Как получить льготу
- Зайдите в личный кабинет lkfl.nalog.ru или в МФЦ.
- Подайте заявление и копии документов (пенсионное удостоверение, свидетельство о рождении детей и др.).
- Проверьте расчёт в уведомлении, которое придёт до 1 ноября.
Сроки уплаты и отчётность
- Для физлиц: до 1 декабря года, следующего за отчётным (т.е. за 2024 г. — до ).
- Для организаций: авансовые платежи за I, II и III кварталы + годовая декларация до 31 марта следующего года.
Что изменилось в 2025 году (последние поправки)
- Индексация кадастровой стоимости: с коэффициент 1,15 (рост ≈15 %).
- Уточнение категорий: участки под строительство теплиц с отоплением переведены из 0,3 % в 1,5 %.
- Электронные уведомления: бумажные квитанции приходят только по заявлению; по умолчанию — в «Личном кабинете налогоплательщика» и на Госуслугах.
Частые вопросы
Вопрос: Я купил участок в августе 2024 г. Должен платить за весь год?
Ответ: Нет. Коэффициент владения = 5/12 (5 месяцев с августа по декабрь), налог будет пропорционален.
Вопрос: Можно ли оспорить кадастровую стоимость?
Ответ: Да. Подайте заявление в комиссию при Росреестре или в суд. Срок — до 30 сентября текущего года.
Вопрос: Что будет за просрочку?
Ответ: Пеня 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки (≈ 12 % годовых), штраф 20 % от неуплаченной суммы.
Куда обращаться за справками
- Инспекция ФНС по Ставропольскому краю: 355000, г. Ставрополь, ул. Ленина 88, тел. ###-###-####.
- Горячая линия: 122 (со всех операторов).
- Онлайн-калькулятор: https://www.nalog.gov.ru/rn26/service/calc_land/
Статья подготовлена по официальным данным Закона Ставропольского края № 87-кз и разъяснениям ФНС на 20 апреля 2026 г. Перед принятием финансовых решений проконсультируйтесь со специалистом.