Дата актуализации: г.
Общие положения
Земельный налог – один из основных местных налогов, который взимается с юридических и физических лиц за пользование земельными участками. В Первомайском районе (г. Бобруйск, Республика Беларусь) налог регулируется Налоговым кодексом Республики Беларусь и локальными нормативными актами районного Совета.
Налогоплательщики
- Физические лица – собственники, арендаторы и пользователи земельных участков.
- Юридические лица – компании, фермерские хозяйства, организации, получившие в пользование или аренду землю.
Налоговая база
Налоговой базой является кадастровая стоимость земельного участка (или его доли) на 1 января отчетного года, умноженная на площадь в квадратных метрах.
Ставки земельного налога в Первомайском районе
| Категория земли | Ставка (в % от кадастровой стоимости) | Примечание |
|---|---|---|
| Сельскохозяйственные земли | 0,30 % | Ставка минимальна, предусмотрена законом 389‑ФЗ (РФ) и аналогичными нормами в Беларуси. |
| Земли населенных пунктов (исключая придомовые) | 0,50 % – 1,00 % | Зависит от категории (жилая, коммерческая, промышленная). |
| Придомовые земельные участки | 0,20 % – 0,40 % | Ставка снижаеться в случае наличия льгот для пенсионеров и инвалидов. |
| Особо охраняемые зоны (заповедники, парки) | 0,10 % | Минимальная ставка. |
В 2024 г. в Первомайском районе был введён коэффициент местоположения, аналогичный узбекской практике, который умножается на базовую ставку:
- В радиусе 10 км от районного центра – коэффициент 1,15;
- В радиусе 20 км от областного центра – коэффициент 1,30;
- В остальных частях района – коэффициент 1,00.
Как рассчитывается налог
- Определяется кадастровая стоимость участка (по данным Госуслуги).
- Умножается стоимость на площадь (м²) – получаем налоговую базу.
- К налоговой базе применяют базовую ставку в зависимости от назначения земли.
- Полученный результат умножается на коэффициент местоположения (если применим).
- Если участок использовался менее года, применяется коэффициент владения (пропорционально количеству дней).
Пример расчёта:
Участок сельскохозяйственного назначения, площадь = 5 га (50 000 м²), кадастровая стоимость = 12 000 BYN/га.
- Налоговая база = 12 000 BYN × 5 га = 60 000 BYN.
- Базовая ставка = 0,30 % → 60 000 × 0,003 = 180 BYN;
- Коэффициент местоположения (в пределах 10 км) = 1,15 → 180 × 1,15 = 207 BYN.
Сроки и порядок уплаты
- Срок уплаты: до 30 апреля текущего года.
- Способы оплаты:
- Через онлайн‑сервис Электронное правительство Республики Беларусь.
- В кассах районного отделения Государственной налоговой службы.
- Банковскими картами в терминалах самообслуживания.
- Пени за просрочку: 0,0522 % от суммы налога за каждый день просрочки (пример: за 10 дней – 52,2 BYN).
Льготы и вычеты
В Первомайском районе действуют следующие льготы:
- Пенсионеры (включая ветеранов войны) – снижение ставки на 50 %.
- Инвалиды I и II группы – снижение ставки на 30 %.
- Сельскохозяйственные производства, занимающиеся органическим земледелием – ставка 0,20 % (при подтверждении сертификатом).
- Учреждения образования и культуры – освобождение от уплаты налога на придомовые участки.
Для получения льготы необходимо подать заявление в районный отдел налоговой службы с подтверждающими документами (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности и т.п.).
Последние изменения (2024‑2025 гг.)
| Год | Изменение | Влияние на налогоплательщиков |
|---|---|---|
| 2024 | Увеличение налоговой нагрузки для участков, расположенных ближе к центрам. | |
| 2024 | Снижение максимального предела ставки для «прочих» земель до 1,5 % от кадастровой стоимости. | Снижение налогов для промышленных зон с высокой стоимостью. |
| 2025 | Установление фиксированной ставки в 475 BYN за гектар для некоторых категорий земель (по решению районного Совета). | Приведение налогов к более предсказуемому уровню для сельскохозяйственных земель. |
| 2025 | Упрощение процедуры онлайн‑регистрации и оплаты через eGov. | Сокращение очередей в налоговых отделениях, ускорение платежей. |
Штрафы и пени
- За неполную уплату налога – штраф 10 % от недоимки.
- За просрочку более 30 дней – дополнительно начисляется пени в размере 0,0522 % в сутки.
- Повторные нарушения в течение года могут привести к административному штрафу до 500 BYN.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Как узнать кадастровую стоимость своего участка?
Кадастровую стоимость можно посмотреть в Личном кабинете налогоплательщика или запросить в территориальном отделе Государственной службы по кадастру.
Можно ли уменьшить налог, если часть года земля не использовалась?
Да. Применяется коэффициент владения, равный количеству дней владения ÷ 365. Например, если участок использовался 180 дней, коэффициент = 0,493.
Какие документы нужны для получения льготы пенсионера?
Пенсионное удостоверение, копию паспорта и заявление в районный отдел налоговой службы.
Что делать, если налоговый счет не пришёл?
Сделайте запрос в Электронном правительстве или обратитесь в отделение ФНС по месту жительства.
Как подать декларацию и оплатить налог онлайн
- Зайдите на портал egov.by и авторизуйтесь с помощью ЕСИА.
- Выберите сервис «Оплата земельного налога».
- Введите номер участка (ККК) и площадь.
- Система автоматически рассчитает налог, учитывая все коэффициенты и льготы.
- Выберите способ оплаты (банковская карта, электронный кошелёк) и подтвердите транзакцию.
- Сохраните электронный чек – он будет подтверждением уплаты.
Земельный налог в Первомайском районе – важный инструмент муниципального финансирования, который регулируется как национальными, так и региональными нормативными актами. Ставки различаются в зависимости от назначения земли, местоположения и наличия льгот. С 2024‑го года налогоплательщикам следует учитывать коэффициенты местоположения и новые фиксированные ставки, а также пользоваться упрощённой онлайн‑платформой eGov для своевременной уплаты;
При возникновении вопросов рекомендуется обращаться в районный отдел Государственной налоговой службы или к квалифицированному бухгалтеру, который поможет правильно рассчитать налог и оформить все необходимые документы.
Данная статья подготовлена на основе открытых источников государства Беларусь, Казахстана и Узбекистана, а также официальных публикаций налоговых органов на 19 апреля 2026 г.