Актуально на 19 апреля 2026 г. В статье собрана самая свежая информация ФНС и Минфина РФ, касающаяся земельного налога на территории Челябинской области. Разберёмся, какие КБК использовать в 2025-2027 гг., как рассчитать налог, воспользоваться льготами и не пропустить дедлайны.
Нормативная база
Налог регулируется:
- гл. 31 НК РФ;
- Решением Челябинской городской Думы от № 8/11 (ред. от № 5/28);
- аналогичными решениями муниципалитетов области.
Налоговая база
Определяется как кадастровая стоимость участка на 1 января налогового периода (ст. 391 НК РФ).
Ставки в Челябинской области (2025-2026)
| Категория земли | Ставка (max) | Примеры |
|---|---|---|
| Сельхозназначения | 0,3 % | поля, фермы |
| Жилищный фонд, ИЖС, ЛПХ | 0,1 % | дома, сады |
| Коммерция и административные здания | 1,5 % | торговые центры, офисы |
| Остальные категории | 1,5 % | промплощадки, склады |
Муниципалитеты могут снижать ставку или устанавливать льготы; проверяйте на сайте вашего района.
Льготы
Федеральный перечень (ст. 391 НК РФ):
- 20 м² от площади участка для пенсионеров, инвалидов I/II гр., ветеранов;
- полное освобождение — для народов Севера и др.
Челябинск дополнительно предоставляет:
- 50 % скидка — многодетным семьям;
- 0 % ставка, на участки под общественные объекты (школы, храмы).
Заявление на льготу подаётся в ИФНС до 1 ноября текущего года.
КБК для уплаты в 2025-2027 гг.
Для организаций
- 1###-###-####41000110 — основной платёж по земельному налогу в границах городских округов Челябинской области;
- 1###-###-####42100110 — пени;
- 1###-###-####42200110 — штрафы.
Для физических лиц
- 1###-###-####51000110 — основной платёж;
- 1###-###-####52100110 — пени;
- 1###-###-####52200110 — штрафы.
⚠️ Внимание! Единого КБК для всех регионов не существует: всегда проверяйте код по месту нахождения участка.
Сроки уплаты
| Категория налогоплательщика | Окончательный срок |
|---|---|
| Организации (авансы) | последний день месяца после отчётного квартала (апрель, июль, октябрь) |
| Организации (годовой) | (за 2025 г.) |
| Физические лица | (уведомление приходит от ФНС) |
Физлица платят единым платежом по квитанции от налоговой без самостоятельного расчёта.
Как рассчитать налог для юрлиц (пример)
Формула:
Налог = КС × Ставка × Квф × Кдф, где:
- КС — кадастровая стоимость;
- Квф — коэффициент владения (мес. владения / 12);
- Кдф, коэффициент доли в праве (если долевая собственность).
Пример:
Компания владеет офисным участком в центре Челябинска:
КС = 15 000 000 ₽, ставка 1,5 %, владение 10 месяцев.
Налог = 15 000 000 × 1,5 % × 10/12 = 187 500 ₽.
Как оплатить
- Сформировать платёжку в сервисе «Плати налоги ФНС».
- Указать актуальный КБК (см. разд. 5).
- Оплатить через банк/СБП или Госуслуги.
Частые ошибки
- Указание единого КБК, которого нет;
- Использование кодов другого региона;
- Неверная дата кадастровой стоимости (не 1 января).
Где узнать кадастровую стоимость
- rosreestr.ru — публичная кадастровая карта;
- Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- МФЦ/Кадастровая палата (по запросу).
В 2025-2027 гг. земельный налог в Челябинской области нужно уплачивать:
- по персональным КБК;
- в установленные сроки;
- с учётом льгот, если вы на них претендуете.
Даже если вы не получили уведомление, обязанность заплатить сохраняется! Рекомендуем проверять расчёты в онлайн-калькуляторе ФНС по Челябинской области.
Остались вопросы? Обратитесь в ИФНС или МФЦ вашего района, консультация бесплатная.