В 2024–2026 годах в Самарской области, как и по всей России, земельный налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости участка. В этой статье мы подробно рассмотрим:
- кто и когда должен платить;
- какие действуют ставки и льготы;
- как узнать актуальную кадастровую стоимость;
- как оспорить завышенную оценку.
Кадастровая стоимость, база для расчёта
Кадастровая стоимость — это государственная оценка участка, определяемая Центром кадастровой оценки Самарской области (подведомственное учреждение Минимущества региона). С 1 квартала 2024 года налог начисляется уже по актуализированной кадастровой стоимости.
Как узнать кадастровую стоимость в 2024–2026 гг.
- Онлайн: на публичной кадастровой карте pkk.rosreestr.ru или через сервисы ФНС России («Личный кабинет физлица»).
- Лично: в любом отделении МФЦ или Росреестра по Самарской области.
- На 2026 год налог будут считать от кадастровой стоимости 2024 года, если не изменились характеристики участка (площадь, вид разрешённого использования, категория земель).
Ставки земельного налога в Самарской области на 2024–2026 гг.
| Категория земель | Базовая ставка (НК РФ) | Ставка в Самарской области |
|---|---|---|
| Земли сельхозназначения, ИЖС, ЛПХ, СНТ | 0,3 % | 0,3 % |
| Прочие земли (торговля, офисы, промышленность и др.) | 1,5 % | до 1,5 % муниципалитеты могут дифференцировать |
| Участки стоимостью свыше 300 млн руб. | 2,0 % | с 2025 г. — 2,5 % |
Если конкретная ставка на вашем участке муниципалитетом не установлена, автоматически применяется предельная (0,3 % или 1,5 %).
Кто платит земельный налог
- Собственники физические лица — до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом (например, налог за 2024 г. — до );
- Организации — авансовые платежи по 30 апреля, 31 июля, 31 октября и окончательный расчёт до 28 февраля следующего года.
- Дольщики: если участок принадлежит нескольким собственникам, налог распределяется пропорционально долям. Например, при кадастровой стоимости 987 000 руб. и доле 2/5 человек заплатит 0,3 % × 987 000 × 2/5 = 1 182 руб.
Льготы для пенсионеров и льготные категории
В Самарской области сохраняются федеральные и региональные льготы:
- Пенсионеры — дополнительный налоговый вычет 600 кв. м от общей площади участка (если участок 10 соток, налогооблагаемые 4 сотки).
- Инвалиды 1 и 2 групп, участники ВОВ, Герои РФ/СССР — полное освобождение от налога на 1 объект в собственности.
- Крестьянские (фермерские) хозяйства — 0 % в течение первых 5 лет со дня постановки на учёт.
Как рассчитать земельный налог
Формула:
Налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Коэффициент владения – Льгота
Пример 2024 года:
- Кадастровая стоимость участка под ИЖС: 2 400 385 руб.
- Ставка: 0,3 %
- Владение полный год, льгот нет.
Порядок уплаты и сроки
| Субъект | Последний день оплаты за 2024 год | Куда платить |
|---|---|---|
| Физлица | УИН, указанный в квитанции ФНС (оплата через Госуслуги, Сбербанк онлайн, МФЦ) | |
| Организации | (итоговый) | Счёт ИФНС № 63 (Самарская область) |
Уведомление по ЕНП для юрлиц сдать до .
Как оспорить кадастровую стоимость
- Комиссия при Росреестре — бесплатно, срок до 30 дней (через МФЦ).
- Суд — если решение комиссии не устраивает, подаётся иск в арбитраж.
- Причины для пересмотра:
- ошибка в характеристиках (площадь, категория);
- завышение относительно рыночной стоимости более чем на 30 %.
Где получить консультацию в Самарской области
- ИФНС России № 63: samara.nalog.ru, тел; ###-###-####.
- Центр кадастровой оценки: г. Самара, ул. Красноармейская, 106, тел. +7 (846) -33-45-67.
- Единая справочная Росреестра: ###-###-####.
Краткий чек-лист собственника земли в Самарской области
- Узнайте кадастровую стоимость (ПКК или ФНС).
- Проверьте ставку вашего муниципалитета.
- Подайте заявление на льготу (при необходимости) до 1 ноября.
- Оплатите налог в срок, либо оспорьте стоимость, если она завышена.
Важно: с 2025 года действуют повышенные максимальные ставки (2,5 %) для объектов дороже 300 млн руб. и 1,5 % для остальных «непривилегированных» категорий.
Если остались вопросы — звоните или пишите в региональные службы, а также используйте онлайн-сервисы ФНС и Росреестра.