Актуально на 20 апреля 2026 г․
Начиная с 2020 года льготы по земельному налогу не предоставляются автоматически: органам ФНС нужно подать заявление․ В статье разберёмся, как правильно заполнить форму заявления, какие документы приложить и куда отправить документы, чтобы максимально быстро получить уменьшение налоговой базы на 600 кв․ м․
Кто имеет право на льготу по земельному налогу в 2026 году
Перечень льготников закреплён в п․ 5 ст․ 391 НК РФ․ Право на уменьшение кадастровой стоимости на 600 кв․ м («6 соток») имеют:
- Пенсионеры по возрасту (мужчины 65+, женщины 60+);
- Предпенсионеры — граждане, которым до пенсии остаётся не более 5 лет (в 2026 г․ это женщины 55–59 лет и мужчины 60–64 года);
- Военнослужащие и лица, уволенные в запас, общий срок службы которых ≥ 20 лет;
- Многодетные родители (три и более детей до 18 лет);
- Инвалиды I и II группы, инвалиды детства, ветераны боевых действий и др․
Важно: льгота предоставляется только на один земельный участок по выбору налогоплательщика․
Какие формы заявлений действуют в 2026 году
До 1 января 2022 года действовала форма № 1150065․ С ФНС ввела универсальное заявление на налоговые льготы (КНД 1150065 устарела)․
| Тип льготы | Форма заявления | Приказ ФНС |
|---|---|---|
| Земельный налог | Раздел 4 «Земельный налог» в универсальной форме льгот | Приказ ФНС от № ЕД-7-21/533@ |
Форму можно скачать:
- На официальном сайте nalog․gov․ru → «Формы документов» → «Формы заявлений»․
- В сервисе «Личный кабинет налогоплательщика» — электронная подача в два клика․
Пошаговая инструкция по заполнению заявления
Шаг 1․ Заголовок документа
Указываем:
- Наименование ИФНС (код инспекции, например, «ИФНС России № 25 по г․ Москве»);
- Статус заявителя: «физическое лицо»;
- ФИО полностью (в именительном падеже);
- ИНН (если отсутствует, можно оставить пустым — ФНС сама подберёт по паспорту);
- Контактный телефон и e-mail․
Шаг 2․ Раздел 1 «Сведения о налоговой льготе»
Отмечаем:
- Вид налога: «Земельный налог»;
- Основание для льготы: выбираем строку «п․ 5 ст․ 391 НК РФ»;
- Код льготы в справочнике ФНС: «3021150» (уменьшение базы на 600 кв․ м)․
Шаг 3․ Раздел 2 «Сведения о земельном участке»
Заполняем:
- Кадастровый номер (берём из выписки ЕГРН или квитанции);
- Адрес объекта (по справочнику ФИАС);
- Площадь участка (в кв․ м) и доля в праве (если 100 % — ставим 1/1)․
Шаг 4․ Раздел 3 «Перечень прилагаемых документов»
Минимальный комплект:
- Копия паспорта (1-я страница и прописка);
- Копия СНИЛС;
- Документ, подтверждающий право на льготу:
- Пенсионное удостоверение / справка ПФР;
- Для предпенсионеров — справка из ПФР о приближении выхода на пенсию;
- Для многодетных — свидетельства о рождении детей․
- Копия свидетельства о праве собственности или выписки ЕГРН на участок․
Шаг 5․ Подпись и дата
Заявление подписывается синей пастой (при бумажной подаче)․ В электронном виде — усиленная квалифицированная подпись (ЭЦП)․
Куда подать заявление
| Способ | Куда | Срок рассмотрения | Комментарий |
|---|---|---|---|
| Личное обращение | Любое отделение ИФНС вашего региона | до 30 дней | Забираем расписку на приёме |
| «Личный кабинет» на nalog․gov․ru | Электронная подача | до 15 дней | Проще всего: «Налоги ФЛ» → «Льготы» → «Подать заявление» |
| МФЦ | Мои документы | до 5 раб․ дней | Услуга «Приём заявления о предоставлении налоговой льготы» |
| Почта РФ | Ценное письмо с уведомлением | Исчисляется с даты получения ИФНС | Копии заверяются нотариусом |
Что будет после подачи заявления
ИФНС проверяет комплект документов․
Если всё верно, вносится нулевая ставка или уменьшение базы на 600 кв․ м․
Результат отображается в «Личном кабинете» и в электронном уведомлении․
Налоговое уведомление приходит в сентябре уже с учётом льготы․
Срок действия льготы: бессрочно, но при смене собственника необходимо подать заявление заново․
Распространённые ошибки
- Ошибка 1: не указали кадастровый номер — заявление вернут․
- Ошибка 2: прикладывают старую форму № 1150065 (уже не принимается)․
- Ошибка 3: подают заявление в налоговую по месту прописки, а не по адресу участка (это допустимо, но увеличивает срок)․
- Ошибка 4: не заверили копии документов нотариально при почтовой отправке․
Готовый образец заявления
Фрагмент заполнения:
------------------------------- РАЗДЕЛ 4․ ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ 4․1 Кадастровый номер: 77:01:0004010:123 4․2 Вид льготы: Уменьшение налоговой базы на 600 кв․ м 4․3 Основание: п․ 5 ст․ 391 НК РФ 4․4 Период применения: С 2026 г․ и далее -------------------------------
Часто задаваемые вопросы
Вопрос: Можно ли получить возврат за прошлые годы?
Ответ: Да, но не более 3-х лет (2023, 2024, 2025)․ Подаём заявление о предоставлении льготы с датой начала , а также пишем заявление на перерасчёт и возврат излишне уплаченной суммы․
Вопрос: У меня два участка․ Как выбрать, на какой применить льготу?
Ответ: Выгоднее выбрать участок с наибольшей кадастровой стоимостью за 1 кв․ м․ Форма заявления позволяет указать только один кадастровый номер․
Вопрос: Участок в долевой собственности (½)․ На сколько уменьшится база?
Ответ: На 600 кв․ м × ½ = 300 кв․ м․
Подводим итог: процедура занимает не более 20 минут, если подготовить документы заранее․ Главное — использовать актуальный бланк, верно указать кадастровый номер и прикрепить сканы подтверждающих документов․ После одобрения льгота действует автоматически каждый год, пока не изменятся условия владения или право на льготу․
Если остались вопросы — смело обращайтесь в сервис «Обратная связь» на сайте ФНС или в чат-бот «Официальный налоговый консультант» в Telegram (@FNSConsultant)․