С 2026 года в России действуют обновлённые правила предоставления льгот по налогу на имущество физических лиц. Чтобы не переплачивать за квартиру, важно вовремя подать заявление о предоставлении льготы. Ниже ‒ подробный разбор, кто имеет право на льготу, какие документы нужны и как избежать распространённых ошибок.

Кто имеет право на льготу по налогу на квартиру

Федеральные льготники (ст. 407 НК РФ):

• Все российские пенсионеры (независимо от региона).
• Инвалиды I и II группы, инвалиды с детства.
• Ветераны ВОВ и приравненные к ним лица.
• Герои СССР и РФ, кавалеры ордена Славы.
• Участники ликвидации аварии на ЧАЭС.

Региональные льготы могут распространяться на:

• Многодетных семей.
• Детей-сирот, чернобыльцев, ветеранов труда.
• ИП на УСН/ПСН, за имущество, используемое в предпринимательской деятельности.

Важно: льгота предоставляется только на один объект каждого типа: одну квартиру, один гараж, одну комнату и т.д. Если вы владеете несколькими квартирами, льготу можно выбрать для одной из них.

Ограничения по стоимости и площади

• Кадастровая стоимость квартиры не должна превышать 300 млн руб.
• Для дачных и садовых домов площадью до 50 м² полностью освобождение от налога не предусмотрено, но даётся вычет 50 м² из общей площади;

Сроки подачи заявления

Для корректного начисления налога за 2024 год УФНС рекомендует подать заявление до 1 июня 2025 года. Если вы подадите позже, льгота будет учтена только в следующем году.

Как подать заявление: 4 способа

1. Лично в ИФНС — запись через Госуслуги или на сайте ФНС.
2. Через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте lkfl.nalog.ru.
3. Через Госуслуги (услуга «Предоставление налоговых льгот»).
4. По почте — заказное письмо с уведомлением.

Список документов

• Паспорт (копия).
• Свидетельство о праве собственности или выписка ЕГРН.
• Документ, подтверждающий право на льготу:
  • пенсионное удостоверение;
  • справка об инвалидности;
  • удостоверение ветерана и т.д.
• Заявление по форме ФНС (форма № 2-2-учет).

Алгоритм заполнения заявления (форма № 2-2-учет)

1. Укажите ИНН, ФИО, адрес регистрации.
2. В разделе «Вид имущества» выберите «Квартира».
3. Укажите кадастровый номер и адрес квартиры.
4. В графе «Вид льготы» выберите соответствующий пункт:
   • п. 2 ст. 407 НК РФ (пенсионеры);
   • п. 1 ст. 407 НК РФ (инвалиды) и т.д.
5. Приложите скан-копии документов.
6. Подпишите электронной подписью (при подаче онлайн) или собственноручно (при личной подаче).

Что происходит после подачи

• 30 дней: ИФНС проводит проверку.
• +5 дней: высылает уведомление о предоставлении льготы или мотивированный отказ.
• С 2026 года льгота действует бессрочно, но если изменится право собственности или статус льготника, нужно в течение 30 дней уведомить налоговую.

Распространённые ошибки

Калькулятор налога с учётом льготы (пример 2025)

Дано:

• Кадастровая стоимость квартиры: 4 500 000 ₽
• Ставка: 0,1 %
• Льготник: пенсионер

Расчёт без льготы: 4 500 000 × 0,1 % = 4 500 ₽

Расчёт с льготой: 0 ₽ (полное освобождение)

Ответы на популярные вопросы

Чек-лист перед подачей

• ✅ Проверил кадастровую стоимость на сайте Росреестра
• ✅ Сканировал паспорт и правоустанавливающий документ
• ✅ Указал корректный кадастровый номер
• ✅ Выбрал одну квартиру для льготы
• ✅ Подписал заявление ЭЦП или лично
• ✅ Отправил до 1 июня 2025

Если остались вопросы, задайте их через форму обратной связи на сайте ФНС или позвоните в контакт-центр: ###-###-####.