Каждый гражданин РФ, купивший квартиру, дом или долю в жилье, имеет право вернуть часть потраченных средств через имущественный налоговый вычет. Главный инструмент для этого, заявление в ИФНС. В 2026 году формы и правила заполнения обновились: появились новые коды, уточнены сроки и добавлены электронные способы подачи. Ниже, подробная инструкция, актуальные бланки и рабочие образцы.

Виды имущественных вычетов и способы их получения

• Вычет при покупке — возврат 13 % от стоимости жилья, но не более 260 000 ₽ (13 % от 2 млн ₽).
• Вычет по процентам по ипотеке — ещё 13 % от уплаченных процентов, до 390 000 ₽ (13 % от 3 млн ₽).
• Способ 1: через ИФНС — единовременный возврат за предыдущий год.
• Способ 2: через работодателя — не удерживают НДФЛ из зарплаты «на ходу».

Какие документы подготовить к заявлению

1. Паспорт заявителя (все страницы с отметками).
2. Свидетельство о праве собственности (выписка из ЕГРН) или акт передачи квартиры в новостройке.
3. Договор купли-продажи или долевого участия (ДДУ).
4. Платёжные документы: банковские выписки, расписка продавца, чеки, квитанции.
5. Справка 2-НДФЛ за тот год, за который просите вычет.
6. Если жильё в ипотеке, кредитный договор и справка о процентах.
7. Соглашение о распределении долей между супругами (при необходимости).

Текущие формы бланков 2026

ФНС утвердила новые шаблоны:

• Форма 3-НДФЛ (версия 2026) — для подачи через ИФНС;
• Заявление о выдаче уведомления (форма КНД 1150057) — для получения вычета через работодателя;
• Заявление о распределении вычета между супругами — произвольная форма, но есть рекомендованный шаблон.

Все бланки можно скачать бесплатно в форматах Excel, PDF, TIF по ссылкам в конце статьи.

Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ в 2026 году

Шаг 1. Титульный лист

Шаг 2. Раздел 1, данные о доходах

Укажите все доходы, облагаемые 13 % по справке 2-НДФЛ. В строке 070 проставьте сумму налога, удержанного работодателем.

Шаг 3. Раздел 2, расчёт налоговой базы

• Строка 010 — общая сумма расходов на покупку (не более 2 000 000 ₽).
• Строка 020 — проценты по ипотеке, если есть.
• Строка 130 — итог к возврату (13 % от строк 010+020).

Шаг 4. Раздел 5, заявление о возврате

• КБК 182 1 01 02030 01 1000 110
• Срок 1 год с даты подачи
• Укажите реквизиты рублёвого счёта в российском банке (20 цифр, с расчётным счётом и корр./счётом).

Образец заявления на вычет (первый лист)

ИФНС России № 11 по г. Москве
от Иванова Ивана Ивановича
ИНН 770123456789
Адрес: 123456, г. Москва, ул. Ленина, д. 10, кв. 5
Тел. +7 -99 000-00-00

Заявление
о предоставлении имущественного налогового вычета

Прошу предоставить мне имущественный налоговый вычет
по доходам, полученным в 2025 году, в связи с приобретением
квартиры № 45 по адресу: г. Москва, ул. Строителей, д. 7,
стоимостью 4 500 000 ₽, согласно договору купли-продажи
от № 12345, зарегистрированному 
в Росреестре (№ 77-77-123456/2025-77).
Прилагаемые документы:
 1. Копия договора купли-продажи;
 2. Выписка из ЕГРН;
 3. Платёжные документы (чеки, выписки);
 4. Справка 2-НДФЛ за 2025 год;
 5. Копия паспорта.

Подпись: ______________ /Иванов И.И./

Как подать заявление в 2026 году

1. Лично в ИФНС — запишитесь через gosuslugi.ru или терминал.
2. Почтой — ценным письмом с уведомлением и описью вложения.
3. Электронно — через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» с ЭЦП (КЭП).

Срок рассмотрения — 3 месяца, возврат денег — ещё 1 месяц на реквизиты.

Как заполнить заявление на распределение вычета между супругами

Если квартира куплена в браке, супруги могут распределить вычет в любых долях (например, 100 % и 0 %, 50/50 и т.д.).

Образец соглашения:

Соглашение о распределении имущественного вычета
Мы, нижеподписавшиеся, Иванов И.И. и Иванова О.О.,
проживающие по адресу: г. Москва, ул. Ленина, д. 10, кв. 5,
приобрели квартиру по адресу: г. Москва, ул. Строителей, д. 7,
в 2025 году за 4 500 000 ₽. Распределяем вычет следующим образом:
 • Иванов И.И. — 100 % (2 000 000 ₽);
 • Иванова О.О. — 0 %.
Соглашение действует на 2025 год.
Подписи:
Иванов И.И. __________ /Иванов/
Иванова О.О. _________ /Иванова/
19 апреля 2026 г.

Частые ошибки и как их избежать

• Ошибка 1: неверный КБК. Проверять на сайте ФНС.
• Ошибка 2: расхождение сумм в 2-НДФЛ и 3-НДФЛ — сканируйте документы и сравните строки.
• Ошибка 3: просрочка — подайте до 30 апреля 2027 г., если хотите получить за 2025 год.

Скачать актуальные бланки 2026

3-НДФЛ 2026 (Excel) |
3-НДФЛ 2026 (PDF) |
КНД 1150057, Уведомление (Excel) |
КНД 1150057 (PDF) |
Соглашение супругов (Word)

Ответы на частые вопросы

Вопрос: Можно ли подать заявление за 2023 и 2024 годы одновременно?
Ответ: Да, подайте по отдельным 3-НДФЛ за каждый год.

Вопрос: Если квартира куплена у родственника, дадут ли вычет?
Ответ: Нет, если сделка признана взаимозависимой (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Вопрос: Когда можно подать через работодателя?
Ответ: Сразу после получения уведомления от ИФНС в течение текущего года.

Дата актуализации: 19 апреля 2026 г. 17:06. Следите за изменениями на официальном сайте ФНС России.