Дата актуализации: г.
Содержание статьи
- Что такое форма КНД‑1150064
- Кто имеет право на льготу
- Перечень обязательных документов
- Пошаговое заполнение заявления
- Куда и в какие сроки подавать форму
- Электронная подача через ЛКНФ
- Типичные ошибки и как их избежать
- Образцы заполнения и ссылки для скачивания
- Часто задаваемые вопросы
Что такое форма КНД‑1150064?
Форма КНД‑1150064 – официальное заявление налогоплательщика‑организации о предоставлении
налоговой льготы по земельному налогу и (или) транспортному налогу.
Документ утверждён Приказом ФНС России от № ММВ-7-21/377 и действует с 1 января 2020 г.
В отличие от формы КНД‑1150063 (для физических лиц), КНД‑1150064 предназначена юридическим лицам,
а также индивидуальным предпринимателям, зарегистрированным в качестве юридического лица;
Кто имеет право на льготу?
Налоговые льготы по земельному налогу могут предоставляться следующим категориям налогоплательщиков:
- Организации, осуществляющие социально значимую деятельность (школы, детские сады, больницы, дома культуры и др.);
- Организации, принадлежащие государству, муниципалитетам и их дочерним структурам;
- Организации, получившие статус льготного предприятия в соответствии с региональными программами;
- Индивидуальные предприниматели‑организации, чей основной вид деятельности связан с
агропродовольственной сферой (фермерские хозяйства, сельскохозяйственные кооперативы); - Организации, в которых трудятся инвалиды или пособники по уходу (при наличии соответствующего подтверждения);
- Организации, принадлежащие ветеранам войны и их семьям, если они владеют земельными участками, используемыми под жилищные нужды.
Важно: если у организации несколько земельных участков, льгота предоставляется только по тем,
которые указаны в заявлении. При отсутствии указания конкретного участка налоговая инспекция
автоматически применит льготу к участку с наибольшей суммой налога.
Перечень обязательных документов
Для подачи заявления по форме КНД‑1150064 необходимо собрать следующий пакет:
- Заполненная форма КНД‑1150064 (в оригинале и копии);
- Устав (учредительные документы) организации;
- Справка из бухгалтерии о размере земельного налога за последний календарный год;
- Документ, подтверждающий право собственности или иное законное основание владения (договор купли‑продажи, аренды, свидетельство о праве собственности и т.п.);
- Документ, подтверждающий наличие основания для льготы (приказ о признании организации льготной, сертификат, удостоверение инвалидности сотрудников и др.);
- Копия приказа о назначении руководителя (для подписи заявления);
- Согласие собственника (если земля арендована);
- Скан‑копия ИНН и ОГРН организации.
Пошаговое заполнение заявления
Ниже приводится детальная инструкция по каждому полю формы КНД‑1150064.
| Поле формы | Что указывать | Комментарий |
|---|---|---|
| Наименование организации | Полное официальное название, как в уставе | Указывается без сокращений |
| ИНН / КПП | 10‑значный ИНН и 9‑значный КПП | Проверить совпадение с данными в ЕГРЮЛ |
| ОГРН | 13‑значный основной государственный регистрационный номер | Обязательно в оригинальном виде |
| Адрес места нахождения организации | Полный юридический адрес | Указывается с указанием почтового индекса |
| Вид налога, по которому запрашивается льгота | «Земельный налог» (можно поставить галочку «и/или» для транспортного) | |
| Наименование и кадастровый номер земельного участка | Полное наименование (например, «участок под строительство жилого дома») + кадастровый номер | Если несколько участков – указываются каждый в отдельной строке |
| Площадь (в сотках) | Точная площадь, указанная в выписке из ЕГРН | |
| Основание для предоставления льготы | Наименование нормативного акта (например, «Приказ ФНС РФ № ММВ‑7‑21/897 от ») | При необходимости приложить копию акта |
| Срок действия льготы | Указать календарный год (обычно – текущий налоговый период) | |
| Подпись руководителя | Ф.И.О. полностью, подпись, дата | |
| Печать организации | Обязательно, если у организации есть печать |
Совет: перед подписанием проверьте, что все данные в строке 6 (кадастровый номер) совпадают с выпиской из Росреестра – иначе заявление может быть отклонено.
Куда и в какие сроки подавать форму
- Срок подачи: не позднее 31 января года, следующего за отчетным (для 2025 г. – до ).
- Куда подавать:
- В территориальный отдел Федеральной налоговой службы (ФНС) по месту нахождения земельного участка;
- Лично в отделение по месту регистрации организации (при личной подаче);
- Через МФЦ (многофункциональный центр) – предоставляется копия заявления и оригиналы документов;
- Электронным способом через Личный кабинет налогоплательщика (см. раздел ниже).
- При подаче в бумажном виде необходимо приложить два экземпляра заявления: один – в оригинале, второй – копия.
Электронная подача через Личный кабинет налогоплательщика (ЛКНФ)
С 2021 года ФНС активно развивает электронные сервисы. Чтобы подать форму онлайн, выполните:
- Зарегистрируйтесь (или войдите) в Личный кабинет организации;
- Перейдите в раздел «Налоговые льготы» → «Подать заявление»;
- Выберите форму КНД‑1150064 из списка;
- Заполните электронные поля (интерфейс автоматически проверяет корректность ИНН, ОГРН, кадастрового номера);
- Загрузите сканы всех обязательных документов (PDF, размер не более 5 МБ каждый);
- Подтвердите подачу КЭП (электронной подписью) руководителя организации;
- Сохраните подтверждающий PDF‑отчет (номер заявки, дата и время подачи).
Электронная подача имеет преимущества:
- Отсутствие необходимости личного визита в налоговую;
- Мгновенная проверка корректности данных;
- Прозрачный статус заявки («Принято», «В работе», «Отклонено»).
Типичные ошибки и как их избежать
| Ошибка | Последствия | Как избежать |
|---|---|---|
| Неправильный кадастровый номер | Отказ в предоставлении льготы, необходимость повторной подачи | Сверить номер в выписке из Росреестра перед заполнением |
| Отсутствие подписи руководителя | Заявление считается неполным | Проверить наличие подписей в чек‑листe перед отправкой |
| Не приложена копия нормативного акта, подтверждающего право на льготу | Льгота не будет предоставлена | Скачать актуальный приказ ФНС и приложить его копию |
| Подача после 31 января | Заявка будет отклонена «по сроку подачи» | Запланировать подачу заблаговременно, использовать напоминания в календаре |
| Отсутствие печати (если она обязательна) | Документ может быть возвращён на доработку | Уточнить в отделе ФНС, требуется ли печать для вашей организации |
Образцы заполнения и ссылки для скачивания
Ниже представлены официальные ресурсы, где можно скачать форму и посмотреть образцы заполнения:
- КНД‑1150064 (PDF) – официальная бланк-форма;
- Пример заполнения заявления (DOCX) – готовый шаблон с комментариями;
- Пошаговое руководство от Налог‑Налог.ру – визуальная инфографика;
- Раздел ФНС «Льготы по земельному налогу» – актуальные приказы и методические указания.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Можно ли получить льготу сразу на несколько участков?
Да, если каждый участок указан в отдельной строке формы и приложены документы, подтверждающие право на льготу для каждого из них.
Какой срок действия льготы, если она предоставлена в 2025 году?
Льгота обычно предоставляется на один налоговый период – календарный год. При желании её продлить необходимо подать новое заявление в следующем году.
Что делать, если налоговая отрицает право на льготу?
Получите официальное решение в письменной форме, изучите мотивы отказа и подготовьте дополнительные документы (например, справку из соцзащиты). При необходимости подайте апелляцию в течение 30 дней.
Требуется ли электронная подпись при подаче через ЛКНФ?
Да, подача в электронном виде обязательна с использованием квалифицированного электронного сертификата (КЭП) руководителя организации.
Можно ли подать заявление в другой регион, если участок находится в другом субъекте?
Заявление подается в налоговый орган по месту нахождения земельного участка, а не по месту регистрации организации.
Форма КНД‑1150064 – это основной инструмент получения налоговой льготы по земельному налогу для юридических лиц.
Тщательное соблюдение требований к заполнению, наличие всех подтверждающих документов и своевременная подача
(не позже 31 января) позволяют успешно оформить льготу и сократить налоговую нагрузку.
При возникновении сомнений рекомендуется обратиться к налоговому консультанту или в территориальный
отдел ФНС – они помогут уточнить детали и избежать типичных ошибок.
Удачной подачи заявления!