, вступили в силу обновлённые правила имущественного вычета. Теперь можно вернуть до 650 000 рублей с каждого члена семьи за покупку жилья и за ремонт, если квартира приобретена без отделки. Разберёмся, какие траты зачтут, какие документы собрать и как избежать типичных ошибок.
Что изменилось в 2026 году
- Повышен лимит: максимальный вычет за покупку + ремонт составляет 2 млн руб. × 13 % = 260 тыс. руб., а при покупке в ипотеке ещё 3 млн руб. × 13 % = 390 тыс. руб. — всего до 650 тыс. руб. на человека.
- Без отделки теперь чётко определён: в ЕГРН и договоре должен быть статус «пред-чистовая отделка» или «без отделки».
- Онлайн-режим: заявление и все чеки можно подать через ЛК ФНС в формате PDF/JPEG без нотариуса;
Какие ремонтные траты включаются
Налоговый кодекс РФ (п. 3 ст. 220) разрешает вычет только для квартир «без отделки»:
Разрешённые работы и материалы
- монтаж окон, дверей, внутренних перегородок;
- штукатурка, стяжка пола, выравнивание стен;
- покраска, оклейка обоев, укладка плитки/ламината;
- подключение сантехники, электрики, отопления (до ввода в эксплуатацию);
- смета и проектная документация (включая дизайн-проект!);
- доставка и подъём материалов.
Что не пройдёт
- мебель, техника, кухонные гарнитуры;
- тёплые полы после ввода в эксплуатацию;
- бытовой ремонт в квартире с чистовой отделкой.
Пошаговый алгоритм получения вычета
-
Шаг 1; Подтвердите статус квартиры
Сделайте выписку из ЕГРН: в графе «Сведения о планируемом отделке» должно быть указано «без отделки».
-
Шаг 2. Соберите договоры и чеки
- договор подряда + акты выполненных работ;
- товарные/кассовые чеки, электронные чеки, счёт-фактуры;
- платёжные поручения, банковские выписки.
-
Шаг 3. Заполните 3-НДФЛ
В разделе «Имущественные вычеты» укажите:
— код дохода 07;
— сумму расходов: объект + ремонт (не более 2 млн);
— остаток переносится на будущие годы. -
Шаг 4. Подайте документы
- онлайн через Личный кабинет налогоплательщика;
- или лично в ИФНС, предварительно записавшись.
-
Шаг 5. Получите возврат
Срок рассмотрения — 3 месяца, перевод денег — до 1 месяца.
Как рассчитать сумму к возврату: пример семьи из 3 человек
Пара с ребёнком купила 2-комнатную «без отделки» за 6 млн руб. и потратила на ремонт 1,4 млн руб. Оба родителя работают.
| Член семьи | Доля в квартире | Учтённые расходы | Вычет (13 %) |
|---|---|---|---|
| Отец | 1/3 | (6 млн + 1,4 млн) / 3 = 2,47 млн → ограничено 2 млн | 260 000 руб. |
| Мать | 1/3 | аналогично | 260 000 руб; |
| Ребёнок | 1/3 | расходы родителей засчитываются на себя | — |
Топ-5 ошибок, которые «съедают» вычет
- Не указали статус «без отделки» — инспекция откажет.
- Оплачивали наличными без чека — нужен строгий отчётный документ.
- Работы выполняли знакомые «без договора» — без акта и договора сумма не пойдёт.
- Забыли включить дизайн-проект и доставку — в 2026 году их разрешили.
- Смешали социальный и имущественный вычет, социальный не переносится, поэтому подавайте сначала его.
Частые вопросы
Можно ли получить вычет за ремонт доли?
Да, но только в пределе своей доли и общего лимита 2 млн руб.
Ремонт начали в 2025 году, а право собственности оформили в 2026. Подойдёт?
Нет: право собственности должно быть зарегистрировано до начала ремонта.
Что если квартира куплена у застройщика, но сдаётся с черновой отделкой?
Определяет ЕГРН. Если в выписке «черновая» или «без отделки» — смело оформляйте.
В 2026 году имущественный вычет стал ещё выгоднее: до 650 тыс. руб. на человека за покупку + ремонт жилья без отделки. Главное — соблюдайте формальности: оформляйте договора, сохраняйте чеки и подавайте документы онлайн. Тогда возврат пройдёт без лишних визитов в налоговую.
По всем вопросам обращайтесь в свою ИФНС или консультируйтесь через сервис «Мой налог» — специалисты помогут быстро собрать пакет и получить деньги.