Содержание

1. Существует ли в России налог на само получение наследства?
2. Когда придётся заплатить НДФЛ при продаже унаследованной квартиры
3. Срок владения: 3 или 5 лет?
4. Как рассчитать налог к уплате
5. Налоговые вычеты и способы уменьшить платеж
6. Льготы для семей с детьми
7. Пошаговая инструкция: что делать после продажи квартиры
8. Частые вопросы

1․ Существует ли в России налог на само получение наследства?

Важно: в России нет отдельного налога на наследство, как во многих других странах;
Это означает, что в 2026 году, получив квартиру, деньги, машину или долю в бизнесе по наследству, вы, как правило, не платите прямой налог за сам факт перехода имущества․

Исключение составляют редкие случаи, касающиеся:

• дохода в виде роялти (например, авторских прав);
• доходов, связанных с предпринимательской деятельностью умершего․

2․ Когда придётся заплатить НДФЛ при продаже унаследованной квартиры

Хотя само получение наследства не облагается налогом, продажа квартиры в будущем может повлечь уплату НДФЛ в размере 13 % (или 15 % для доходов свыше 5 млн руб․)․

Главный критерий — это срок, в течение которого вы владели объектом после вступления в наследство․

3․ Срок владения: 3 или 5 лет?

4․ Как рассчитать налог к уплате

Если срок владения меньше 3 лет:

Налог = (Доход от продажи – Налоговый вычет 1 000 000 ₽) × 13 %

Или:

Налог = (Доход от продажи – Документированные расходы приобретения) × 13 %

Пример:
Квартира продана за 4 500 000 ₽, вычет 1 000 000 ₽․
Налог = (4 500 000 – 1 000 000) × 13 % = 455 000 ₽․

5․ Налоговые вычеты и способы уменьшить платеж

• Имущественный вычет 1 000 000 ₽․
• Документальные расходы (если вы документально подтвердите, что ранее приобрели долю у умершего)․
• Налоговое зачетное уменьшение при покупке другой недвижимости в том же году (если есть право на вычет)․

6; Льготы для семей с детьми

С 2022 года действует льгота для семей с детьми: если одновременно продаётся старое жильё и покупается новое, освобождение от НДФЛ возможно при соблюдении условий:

1. В семье есть ребёнок(дети) до 18 лет (до 24 лет при очном обучении)․
2. Новое жильё приобретается в том же налоговом периоде или до 30 апреля следующего года․
3. Общая площадь или кадастровая стоимость нового жилья не меньше, чем проданного․

7․ Пошаговая инструкция: что делать после продажи квартиры

1. Определите срок владения от даты смерти наследодателя․
2. Проверьте основание освобождения (≥ 3 лет)․
3. Если срок меньше 3 лет:
   • Рассчитайте налог․
   • Подготовьте 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года․
   • Оплатите налог до 15 июля․
4. Сохраните документы:
   • Свидетельство о праве на наследство․
   • Договор купли-продажи․
   • Квитанции и платёжки․

8․ Частые вопросы

Вопрос 1: Наследство получено в 2024 году․ Когда можно продавать без налога?

Можно с 01․2027 года, если соблюдены иные условия (3 года владения)․

Вопрос 2: Унаследованную долю в квартире продали раньше 3 лет․ Каков налог?

Налог рассчитывается пропорционально доле, с учётом вычета 1 000 000 ₽․

Вопрос 3: Как подать декларацию?

Через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС или в МФЦ․

Подводим итог: если вы собираетесь продать квартиру, полученную по наследству, изучите срок владения․ При соблюдении 3-летнего периода налога не будет․ В противном случае используйте доступные вычеты и льготы, чтобы минимизировать НДФЛ․