Налоговая декларация по форме 3‑НДФЛ – обязательный документ для физических лиц, получающих доходы, не облагаемые налогом у источника выплаты, а также для тех, кто желает воспользоватся налоговыми вычетами. Один из самых популярных вычетов – вычет на покупку жилья. В статье подробно рассмотрим, кто обязан подавать декларацию за 2021 год, какие сведения необходимо собрать, как правильно заполнить форму и приведём готовый образец заполнения при покупке квартиры.

Кто обязан подавать декларацию 3‑НДФЛ за 2021 год?

• Работники, получившие доходы, не обложенные налогом у источника (например, доходы от сдачи в аренду, от продажи имущества, от оказания услуг как ИП‑на‑общих‑схемах и т.п.).
• Граждане, желающие воспользоваться налоговыми вычетами (социальный, имущественный, медицинский, образовательный и др.).
• Лица, у которых был получен доход от продажи квартиры, но удержанный налог не был полностью уплачен.

Важно: Декларацию необходимо подавать в случае, если у вас был хотя бы один из указанных выше доходов, либо если вы планируете оформить налоговый вычет.

Сроки подачи декларации за 2021 год

Согласно Налоговому кодексу РФ, декларацию за 2021 год можно подавать в период с 1 января 2022 года по 30 апреля 2022 года. При электронном оформлении через Личный кабинет налогоплательщика срок продлён до 30 июля 2022 года.

Какие документы нужны для подачи декларации при покупке квартиры?

1. Договор купли‑продажи недвижимости. Оригинал и копия.
2. Свидетельство о праве собственности (выписка из ЕГРН) – подтверждает, что квартира действительно ваша.
3. Квитанция об оплате НДФЛ (если налог был удержан работодателем) – в случае, если часть налога уже уплачена.
4. Справка из банка о сумме уплаченного за квартиру кредита (если использовался ипотечный кредит) – для расчёта ипотечного вычета.
5. Документы, подтверждающие уплату расходов на покупку (акт приёма‑передачи, счета‑фактуры, чеки).
6. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

Вычеты, связанные с покупкой квартиры

Для расчёта налогового вычета используется ставка НДФЛ — 13 % (для резидентов РФ). Пример: если вы потратили 2 000 000 руб. на покупку квартиры, налоговый вычет составит 260 000 руб. (13 % от 2 000 000 руб.).

Пошаговый алгоритм заполнения формы 3‑НДФЛ

1. Войти в Личный кабинет налогоплательщика (или открыть программу «Декларация 3‑НДФЛ»).
2. Выбрать «Создать декларацию» → год «2021» → тип декларации «3‑НДФЛ».
3. Заполнить раздел «Сведения о налогоплательщике»:
   • ФИО, ИНН, паспортные данные.
   • Адрес регистрации и фактического проживания.
4. Перейти к разделу «Доходы, полученные в 2021 году»:
   • Если у вас нет доходов, которые подлежат налогообложению, оставьте поле пустым.
   • Если есть доходы (например, арендные), введите их суммы и удержанный налог.
5. Открыть вкладку «Налоговые вычеты» и выбрать пункт «Имущественный вычет».
6. Ввести сведения о приобретённой квартире:
   • Дата и номер договора купли‑продажи.
   • Сумма сделки (стоимость квартиры).
   • Показатели расходов, подтверждённые документами (комиссия, нотариальные услуги).
7. Если использовалась ипотека – добавить «Ипотечный вычет»:
   • Сумма выплаченных банком процентов за 2021 год (из справки банка).
8. Система автоматически рассчитает Налог к уплате и Сумму возврата.
9. Проверить все введённые данные (кнопка «Проверить декларацию»). При отсутствии ошибок система выдаст сообщение «Декларация готова к отправке».
10. Подписать декларацию электронной подписью (ЭП) или воспользоваться системой подтверждения через Госуслуги.
11. Отправить декларацию в ФНС. При желании можно распечатать её и отправить в налоговый орган по почте.

Образец заполнения декларации 3‑НДФЛ (квартира)

Ниже приведён упрощённый пример заполнения ключевых полей. Все данные условные.

В реальном документе к этим полям необходимо приложить сканы договоров, выписку из ЕГРН, справку банка о процентных выплатах и, при необходимости, копию паспорта.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

• Можно ли получить вычет, если квартира куплена в 2021 году, но менялась собственность несколько раз? Да, вычет можно оформить, но только за тот период, когда вы стали собственником недвижимости и уплатили налог.
• Нужно ли платить налог, если покупка квартиры была сделана за счёт собственного капитала? Налог уплачивается в размере 13 % от суммы вычета (лимит 2 млн руб.). При отсутствии доходов налог к уплате будет нулевым, а вычет будет возвращён в виде возврата.
• Можно ли оформить вычет, если квартира находится в другом регионе? Да, регион проживания не влияет на право на вычет.
• Сколько времени занимает возврат налога? После подачи декларации в электронном виде возврат обычно производится в течение 30‑45 дней.

Полезные рекомендации

• Сохраняйте все оригиналы документов минимум 3 года – ФНС может запросить их в ходе проверки.
• Заполняйте декларацию только в официальных сервисах (Личный кабинет, приложение «Госуслуги», программное обеспечение «Декларация 3‑НДФЛ»).
• Проверьте, что в договоре указана реальная стоимость квартиры – налоговая часто проверяет соответствие рыночной цены.
• Если вы используете ипотеку, попросите банк выдать справку о сумме уплаченных процентов за каждый год отдельно.
• При возникновении вопросов звоните в справочный центр ФНС (тел. 8‑800‑555‑22‑22) или обращайтесь к налоговому консультанту.

Заполнение декларации 3‑НДФЛ за 2021 год при покупке квартиры – процесс, который можно выполнить самостоятельно, если внимательно собрать все необходимые документы и строго следовать алгоритму заполнения. Правильно оформленный налоговый вычет позволяет вернуть до 260 000 руб. (при максимальном имущественном вычете) и дополнительно сократить налоговую нагрузку за счёт ипотечного вычета.

Не откладывайте подачу декларации – чем раньше вы отправите её в ФНС, тем быстрее получите возврат средств. При соблюдении рекомендаций, изложенных в данной статье, процесс будет максимально простым и безопасным.