Актуально на 19 апреля 2026 г.
Содержание
- Кто может получить возврат
- Основные условия
- Как рассчитать возврат
- Список документов
- Подача через Госуслуги: пошаговая инструкция
- Новые изменения в 2026 году
- Частые вопросы
Кто имеет право на возврат земельного налога
Возврат (или налоговый вычет) при продаже земельного участка доступен только налоговым резидентам Российской Федерации – физическим лицам, которые провели в РФ не менее 183 дней за последние 12 месяцев.
Исключения: продавец не может получить возврат, если участок был:
- получен по договору дарения от близкого родственника;
- передан по наследству;
- приватизирован;
- взят в аренду (а не куплен).
Основные условия для получения вычета в Иркутской области
В 2026 году действуют следующие параметры:
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Максимальная база вычета | 2 000 000 рублей на одного человека |
| Размер имущественного вычета при продаже | 1 000 000 рублей |
| Ставка НДФЛ | 13 % |
| Минимальный срок владения для «освобождения» от налога | 5 лет (если участок куплен после ) 3 года – если получен по наследству, дарению или приватизирован |
Как рассчитать возврат земельного налога
Шаг 1. Определите доход от продажи
Берём договорную цену или 70 % кадастровой стоимости, в зависимости от того, что выше.
Шаг 2. Применяем вычет
- Фиксированный вычет – 1 000 000 рублей;
- Или подтверждённые расходы на покупку (что выгоднее).
Пример расчёта
Иван продал участок за 3 500 000 рублей. Документально подтверждены расходы на покупку – 2 600 000 рублей.
Налог к уплате:
3 500 000 − 2 600 000 = 900 000 рублей (налогооблагаемая база)
900 000 × 13 % = 117 000 рублей.
Если бы он использовал только фиксированный вычет, то налог составил бы:
3 500 000 − 1 000 000 = 2 500 000 × 13 % = 325 000 рублей (менее выгодно).
Список документов для подачи заявления
- Паспорт (скан-копия);
- Договор купли-продажи земельного участка;
- Квитанция / платежное поручение о получении денег;
- Кадастровый паспорт (ЕГРН-выписка);
- Декларация 3-НДФЛ за 2026 год;
- Заявление на вычет (Форма КНД 1150058);
- Реквизиты банковского счёта для возврата денег.
Подача через Госуслуги: пошаговая инструкция
- Авторизуйтесь на gosuslugi.ru.
- Перейдите в раздел «Налоги и финансы» → Налоговые декларации → Подача 3-НДФЛ».
- Выберите «Подача декларации онлайн».
- Заполните электронную форму:
- укажите источник дохода (продажа земельного участка);
- выберите тип вычета (по расходам или фиксированный 1 млн ₽);
- загрузите скан-копии документов.
- Подпишите заявление усиленной квалифицированной электронной подписью (ЭЦП).
- Отслеживайте статус в личном кабинете.
Срок рассмотрения: до 3 месяцев.
Срок возврата денег: до 1 месяца после положительного решения.
Что изменилось в 2026 году
- Нет новых нормативов по ставкам или порядку уплаты земельного налога.
- По данным УФНС России по Иркутской области, начислено 614 млн рублей земельного налога – на 20 млн рублей меньше, чем в 2025 году.
- Арбитражный суд Поволжского округа в постановлении № Ф06-871/2024 от подтвердил, что при снижении кадастровой стоимости до рыночной перерасчёт налога возможен только с 1 января следующего налогового периода.
Частые вопросы
Можно ли подать декларацию позже 30 апреля 2027 г.?
Можно, но за каждый день просрочки начисляется пеня (1/300 ключевой ставки ЦБ);
Если участок продан по доверенности, кто получит вычет?
Только собственник, указанный в ЕГРН, после подачи декларации.
Можно ли вернуть налог при продаже доли?
Да, вычет распределяется пропорционально доле, но не более 1 млн ₽ на человека.
Контакты и полезные ссылки
- ИФНС России № 1 по Иркутской области
г. Иркутск, ул. Байкальская, 285
Телефон: +7 (3952) -5-61-56 - Онлайн-консультации – nalog.gov.ru
- Подборка нормативных документов по запросу «Возврат земельного налога» – consultant.ru
Обновлено: 19 апреля 2026 г., 16:31 (время Иркутска).