Что такое имущественный вычет
Имущественный вычет – это возврат государством части уплаченного вами налога на доходы физлиц (НДФЛ, 13 %)․ Вычет предоставляется единожды, но можно «дособирать» сумму до лимита в последующие годы․
Размер вычета и лимиты
- 2 млн ₽ – максимальная сумма расходов, из которых возвращаются 13 % (260 000 ₽)․
- 3 млн ₽ – максимальная сумма уплаченных процентов по ипотеке, из которых можно вернуть ещё 13 % (390 000 ₽)․
Пример
Вы построили дом за 7 млн ₽, из них 3 млн – собственные средства, 4 млн – ипотека․ Возврат составит:
- 260 000 ₽ (2 млн ₽ × 13 %)․
- 390 000 ₽ (3 млн ₽ процентов × 13 %)․
За какие расходы можно вернуть деньги
- покупка земельного участка ИЖС и доли в нём;
- покупка недостроенного дома, квартиры, комнаты доли;
- строительно-монтажные работы (фундамент, стены, крыша, отделка);
- покупка строительных и отделочных материалов;
- разработка проектной и сметной документации;
- подключение к инженерным сетям (электричество, газ, вода, канализация)․
Не принимаются: аренда техники, покупка инструментов, услуги риелтора, бани, гаражи, благоустройство участка․
Кто может получить вычет
- Налоговые резиденты РФ, работающие по трудовому договору или получающие доход, с которого удержан НДФЛ․
- Сам застройщик или покупатель должен быть собственником (дом введён в эксплуатацию, данные есть в ЕГРН)․
- Пенсионеры могут перенести вычет на 3 предшествующих года, когда они ещё получали доход и платили НДФЛ․
Когда можно подать заявление
После окончания года, в котором:
- дом сдан в эксплуатацию (есть разрешение);
- участок и дом зарегистрированы в ЕГРН․
Декларацию 3-НДФЛ можно подать в течение трёх лет после окончания отчётного года․ Например, право собственности оформлено в 2025 г․ – подать декларацию можно в 2026, 2027 или 2028 гг․
Три способа получить вычет
- Через ФНС – единовременный возврат на банковский счёт после подачи декларации․
- Через работодателя – НДФЛ перестают удерживать из зарплаты в текущем году после подачи уведомления от налоговой․
- Через банк – если дом строился в ипотеку, часть возврата можно направить на погашение долга․
Список документов
- 3-НДФЛ (заполняется на сайте ФНС или через «Госуслуги»)․
- 2-НДФЛ за предыдущий год (от работодателя)․
- Документы, подтверждающие расходы:
- ДКП, ДДУ, акты приёма-передачи․
- Договоры подряда, счета-фактуры, чеки, платёжные поручения․
- Свидетельство о праве собственности (выписка ЕГРН)․
- Кредитный договор и справка банка об уплаченных процентах (если брали ипотеку)․
- Заявление о возврате НДФЛ с реквизитами счёта․
- Копия паспорта․
Пошаговая инструкция (через ФНС)
- Подготовьте документы (чеки, договоры, акты, справки 2-НДФЛ)․
- Заполните 3-НДФЛ в онлайн-сервисе ФНС или через программу «Декларация»․
- Подайте декларацию:
- онлайн через ЛК ФНС или «Госуслуги»;
- лично в ИФНС;
- по почте с уведомлением․
- Дождитесь проверки – до 3 месяцев․
- После одобрения деньги поступят на расчётный счёт в течение 1 месяца․
Особенности для пенсионеров
Если пенсионер не работает, то вычет можно получить за три последних года работы․ Например, человек вышел на пенсию в 2024 г․ и построил дом в 2025 г․ Он имеет право подать декларации за 2022, 2023, 2024 гг․ и вернуть НДФЛ за эти периоды․
Частые ошибки
- отсутствие чеков на материалы – обязательно сохраняйте первичные документы;
- отсутствие акта ввода объекта в эксплуатацию – дом должен быть сдан;
- заявление до регистрации права собственности – дождитесь ЕГРН․
Полезные ссылки
- Официальный сайт ФНС
- Портал «Госуслуги»
Строительство дома – дорогое удовольствие, но государство готово вернуть до 650 000 ₽․ Главное – собрать документы, дождаться ввода дома в эксплуатацию и подать 3-НДФЛ в установленные сроки․ Напоминаем: вычет можно получить только один раз, но «дособрать» сумму до лимита можно всю жизнь при наличии доходов и уплаченного НДФЛ․