С 2025 года в России произошли существенные изменения в исчислении налогов‚ связанных с жилой недвижимостью. Ниже, актуальная «карта» основных платежей‚ которые может получить собственник квартиры‚ дома или доли в 2025 и 2026 годах.
Налог на имущество физических лиц (НИФЛ)
Кто платит
- Владельцы квартир‚ комнат‚ жилых домов‚ гаражей‚ машино-мест‚ объектов незавершённого строительства.
- Доли в вышеуказанных объектах.
Налоговая база
Кадастровая стоимость по состоянию на 1 января расчётного года.
Ставки в 2025–2026 гг.
| Кадастровая стоимость объекта | Максимальная ставка (федеральная) |
|---|---|
| До 10 млн ₽ | 0‚1 % |
| 10–20 млн ₽ | 0‚15 % |
| 20–50 млн ₽ | 0‚2 % |
| 50–300 млн ₽ | 0‚3 % |
| Свыше 300 млн ₽ | 2‚5 % нововведение с |
Вычеты при расчёте
- Квартиры/комнаты — вычет 20 м² от общей площади.
- Дома — вычет 50 м².
- Единый объект недвижимости — вычет 1 млн ₽ к кадастровой стоимости.
Льготники
Полностью освобождаются: пенсионеры‚ инвалиды I и II группы‚ участники СВО и их семьи‚ герои РФ‚ чернобыльцы и др.
Особенность: льготу можно применять только к одному объекту каждого типа. Например‚ если у вас три квартиры и дом‚ льгота предоставляется за дом и за одну из квартир по выбору.
Срок уплаты
До 1 декабря года‚ следующего за расчётным. Например‚ налог за 2024 год оплачивается до .
Земельный налог
Местный налог‚ который платят собственники земельных участков‚ на которых расположены дома‚ дачи‚ гаражи.
Ставки 2025–2026
- Для участков под жилой застройкой: 0‚3 % → 1‚5 % (верхний предел повышается с 2025 г.).
- Для огородов‚ садоводства: до 0‚3 %.
- Для сверхдорогих участков (кадастр > 300 млн ₽): до 1‚5 %.
Также до 1 декабря следующего года.
НДФЛ при продаже жилья
Когда возникает
Если продавец владел объектом менее минимального срока:
- 3 года, если недвижимость получена по наследству‚ дару от близкого родственника‚ приватизация или единственное жильё.
- 5 лет — во всех остальных случаях.
Ставки
- Базовая: 13 % до 2‚4 млн ₽ дохода в год.
- Повышенная: 15 % на доход свыше 2‚4 млн ₽ в год.
Как уменьшить
- Применить имущественный вычет 1 млн ₽.
- Уменьшить доход на документальные расходы на покупку.
Пример
Квартира продана за 8 млн ₽‚ куплена за 5 млн ₽‚ владение 2 года.
НДФЛ = (8 млн – 5 млн) × 15 % = 450 тыс. ₽.
Дополнительные налоги и сборы
- Налог на прирост капитала (договору аренды с выкупом‚ рента) — редкий‚ учитывается в 3-НДФЛ.
- Кадастровые платежи при межевании — разовые‚ регистрационные.
- Госпошлина за регистрацию права собственности — 2 тыс; ₽ для физлиц.
Как рассчитать и оплатить: пошаговая схема
- Узнать кадастровую стоимость — сервис rosreestr.gov.ru или выписка ЕГРН.
- Проверить льготы — личный кабинет на сайте ФНС или МФЦ.
- Онлайн-калькулятор ФНС — точный расчёт с учётом вычетов и ставок.
- Получить уведомление приходит до 01.11. (если нет — самостоятельно проверьте в личном кабинете).
- Оплатить через Госуслуги‚ Сбербанк‚ Тинькофф‚ личный кабинет ФНС.
Краткий чек-лист собственника
| Налог | До какого числа платить | Где посмотреть сумму |
|---|---|---|
| Имущество | (за 2024) | ЛК ФНС → начислено |
| Земельный | (за 2024) | ЛК ФНС → начислено |
| НДФЛ при продаже | Подать 3-НДФЛ до 30.04.‚ оплатить до 15.07. | ЛК ФНС → «Подать декларацию» |
Самые частые ошибки
- Не подали уведомление о выборе льготного объекта, начислят по максимальной ставке.
- Забыли проверить кадастровую стоимость после кадастровой переоценки, ставка могла вырасти.
- Продали долю в ипотеке без уведомления банка — налог начислят всем собственникам.