С 1 января 2026 года в Ленинградской области действуют обновлённые ставки земельного налога и налога на имущество организаций. Ниже приведены актуальные цифры, правила расчёта, льготы и сроки уплаты, собранные на основе последних официальных документов и разъяснений ФНС.
Содержание
- Земельный налог
- Налог на имущество организаций
- Льготы и освобождения
- Как рассчитать налог: примеры расчёта
- Ключевые сроки уплаты за 2026 год
Земельный налог (ЗН) в Ленинградской области
Максимальные ставки по НК РФ
- 0,3 % – для:
- земель сельхозназначения;
- земель под огородничество, садоводство, ЛПХ, жилищный фонд и ЖКХ;
- жилых многоэтажных домов и инфраструктуры объекта «Дальневосточный гектар».
- 1,5 % – для всех остальных категорий (промышленность, торговля, офисы и т.д.).
Региональные и муниципальные ставки (2026)
Каждый муниципалитет Ленинградской области может уменьшать, но не увеличивать федеральные ставки. Самые часто встречаемые значения:
| Муниципалитет / район | Ставка для с/х и садовых участков | Ставка для прочих участков | ОКТМО |
|---|---|---|---|
| Сертоловское ГП, Всеволожский МР | 0,15 % | 1,2 % | 41612102 |
| Гатчинский муниципальный округ | 0,2 % | 1,0 % | 41612101 |
| Зеленоградский район | 0,1 % | 1,0 % | 41612103 |
| Пикалевское ГП, Бокситогорский МР | 0,15 % | 1,2 % | 41612104 |
Источник: решения советов депутатов соответствующих муниципальных образований, опубликованные в 2024 году.
Особые изменения 2026 года
- В 2025 году обсуждалось повышение ставки для сельхозземель до 1,5 %, но Правительство Ленинградской области отказалось от этой инициативы. Поэтому максимум в 2026 году остаётся 0,3 %.
- Для участков, расположенных в зоне «ТОР» (территория опережающего развития на границе с Финляндией), применяется пониженная ставка 0,05 % независимо от категории земель.
Налог на имущество организаций (НИО)
Объекты налогообложения
База определяется:
- по кадастровой стоимости – для недвижимого имущества (здания, сооружения), внесённого в ЕГРН;
- по остаточной стоимости – для движимого имущества (оборудование, транспорт).
Ставки в Ленинградской области (действуют с )
| Категория имущества | Ставка 2026 |
|---|---|
| Жилые дома и жилые помещения | 0,1 % |
| Торгово-офисные центры площадью > 1000 м² | 2,0 % |
| Производственные здания и сооружения | 1,0 % |
| Оборудование, машины, транспорт | 2,2 % |
Примечание: для объектов, попадающих под статью 381.1 НК РФ (аппараты МРТ, КТ, оборудование для фармкомпаний), ставка может быть снижена до 0 % решением муниципалитета.
Льготы и освобождения
Земельный налог
- Льгота 10 000 руб. – для пенсионеров, инвалидов I и II групп, участников ВОВ, чернобыльцев (вычет из кадастровой стоимости).
- Полное освобождение – для:
- Организаций-резидентов особых экономических зон «Свердловское» и «Дятлово» в течение первых 5 лет владения участком.
- Религиозных организаций на участках, используемых под храмы и монастыри.
- Гаражно-строительных кооперативов, если участок используется под гаражи для инвалидов.
Налог на имущество организаций
- Региональная льгота – 2,5 % снижение ставки для предприятий, внедряющих программы «Ленинградская область – территорий качества».
- Федеральная льгота – полное освобождение:
- участники СВО;
- организации оборонно-промышленного комплекса, включённые в перечень Минпромторга РФ;
- дома культуры и спортивные объекты, переданные в безвозмездное пользование муниципалитетам.
Как рассчитать налог: пошаговые примеры
Пример 1. Земельный налог для физлица
Дано:
- Тип участка: садовый (СНТ), Ленинградская область, Гатчинский район.
- Кадастровая стоимость: 2 500 000 руб.
- Площадь: 10 соток.
- Ставка: 0,2 %.
- Льгота: пенсионер – вычет 10 000 руб.
Расчёт:
Налоговая база = 2 500 000 – 10 000 = 2 490 000 руб.
Налог = 2 490 000 × 0,2 % = 4 980 руб.
Пример 2. Земельный налог для юрлица
Дано:
- Участок под склад, площадь 6 000 м².
- Кадастровая стоимость: 15 674 000 руб.
- Ставка: 1,0 % в муниципалитете.
- Коэффициент Кв = 1 (владение весь год).
Расчёт:
Налог = 15 674 000 × 1,0 % = 156 740 руб.
Пример 3. Имущество организации
Дано:
- Торговый центр, площадь 5 000 м², кадастровая стоимость 120 000 000 руб.
- Ставка: 2 %.
Расчёт:
Налог = 120 000 000 × 2 % = 2 400 000 руб.
Ключевые сроки уплаты налогов в 2026 году
| Вид налога | Форма отчётности | Срок сдачи | Срок уплаты авансов | Срок уплаты окончательного платежа |
|---|---|---|---|---|
| Земельный налог (юрлица) | Декларация 1153005 | до | 30.04, 31.07, 30.10 2026 | |
| Земельный налог (физлица) | Не сдаётся | – | – | (по уведомлению ФНС) |
| Налог на имущество организаций | Декларация 1152027 | до | 30.04, 31.07, 30.10 2026 |
Как узнать сумму к уплате
- В личном кабинете на сайте nalog.ru (раздел «Имущественные налоги»).
- Через онлайн-калькулятор ФНС: https://www.nalog.ru/rn47/service/calc_land/
- Отправить запрос через «Обратиться в ФНС» или кадастровую палату ЛО.
Полезные ссылки и телефоны
- ФНС по Ленинградской области: +7 (812) -44-16-00.
- Госуслуги ЛО: gu.lenobl.ru
- Кадастровая палата: rosreestr;ru
- Областной закон 98-ОЗ от (с изменениями): ссылка на официальный текст
Важно! Перед уплатой всегда сверяйтесь с официальными уведомлениями ФНС и актуальными муниципальными нормативными актами.