Дата актуализации: 19 апреля 2026 г.
Статья содержит сведения о ставках, льготах, сроках уплаты и расчёте земельного налога, действующих в Санкт-Петербурге с .
Нормативная база
- Закон Санкт-Петербурга от № 617-105 «О земельном налоге в Санкт-Петербурге» (ред. от ).
- Глава 31 НК РФ (ст. 388-398).
- Приказы Комитета по контролю за имуществом СПб и ФНС России № 78.
Ставки в 2025 году
Ставки для физических лиц
| Категория земельного участка | Кадастровая группа | Ставка, % |
|---|---|---|
| Жилой фонд, ИЖС, садоводство, огородничество, ЛПХ | 003002000000 | 0,1 |
| Дачные, садовые некоммерческие объединения (СНТ, ДНТ) | 003002000100 | 0,3 |
| Земли под объекты торговли, общепита, офисов, гостиниц | 004002000000 | 1,5 |
| Промышленные земли, транспорт, связь, инженерная инфраструктура | 003006000000 | 1,25 |
| Земли культуры, спорта, образования, социальной сферы | 003005000000 | 0,5 |
| Земли с кадастровой стоимостью ≥ 300 млн руб. (особо ценные) | — | 1,5 |
Дифференциация по зонам градостроительной ценности
Дополнительно применяются «зональные» коэффициенты от 1 до 7,2
в зависимости от местоположения участка (центр, пригород, курортные территории).
Коэффициенты публикуются ежегодно Комитетом по размещению и использованию земель.
Ставки для организаций
Организации применяют те же ставки, что и физлица, но:
- имеют право на понижающие коэффициенты 0,3–0,7 при реализации инвестконтрактов (п. 4.1 ст. 2 Закона № 617-105);
- для промышленных площадок введён ставочный «потолок» 1,25 % до 2027 г.
Льготы и освобождения в 2025 году
Федеральные льготники (ст. 395 НК РФ)
- организации — участники СВО;
- народные художественные промыслы;
- земли, занятые автомобильными дорогами федерального значения;
- участки, используемые для научной деятельности СО РАН и ФГУП «ГНЦ РФ».
Региональные льготы (ст. 4 Закона № 617-105)
| Категория льготников | Параметр участка | Льгота |
|---|---|---|
| пенсионеры, инвалиды I и II группы, ветераны ВОВ, воин-интернационалисты | до 2 500 м² | 100 % освобождение |
| многодетные семьи | до 1 000 м² | 100 % освобождение |
| организации-инвалиды | все участки | 50 % снижение налога |
Льгота предоставляется по заявлению в ИФНС или через «Госуслуги» до 1 ноября текущего года.
Как рассчитать земельный налог
Шаг 1: Уточните кадастровую стоимость
Данные берутся из ФГИС ЕГРН.
В случае изменения кадастровой стоимости (например, после суда) применяется последнее значение на 1 января года, за который начисляется налог.
Шаг 2: Определите ставку и коэффициенты
Сравните ВРИ (вид разрешённого использования) участка с таблицей ставок и уточните «зональный» коэффициент.
Шаг 3: Примените льготу (если есть)
Уменьшите налоговую базу на размер льготы или умножьте итоговую сумму на льготный коэффициент.
Шаг 4: Формула расчёта
Налог = Кадастровая стоимость × Ставка × (Кол-во полных месяцев владения / 12) × Зональный коэф;
Пример
Участок ИЖС, кадастровая стоимость 5 000 000 руб., зональный коэффициент 1,3, владение полный год, льгот нет.
Налог = 5 000 000 × 0,001 × 1,3 = 6 500 руб.
Сроки уплаты
- Физлица: до 1 декабря 2026 г. за 2025 год (уведомление от ИФНС приходит не позднее ).
- Юрлица: авансовые платежи — до 30 апреля, 31 июля, 31 октября 2025 г.; годовой расчёт — до 28 февраля 2026 г.
Как узнать и заплатить
- На сайте ФНС России (СПб) — онлайн-калькулятор земельного налога.
- В личном кабинете «Госуслуг» или «Налогов.ру» (QR-код в уведомлении).
- В отделениях «Сбербанк Онлайн», «Тинькофф», «Почта Банк» через реквизиты ИФНС.
Частые вопросы
Что делать, если появился долг?
Оплатите через сервис «Погасить задолженность» на сайте ФНС или обжалуйте начисление в течение 10 дней после получения требования.
Можно ли оспорить кадастровую стоимость?
Да, подайте заявление в Комиссию при Росреестре или в суд в течение 5 лет со дня внесения сведений в ЕГРН.
Решение снижает налог с начала года, в котором подано заявление.
Перспективы 2026-2027 годов
ЗакСобрание рассматривает проект постепенного повышения ставки для торговых центров до 2 % к 2027 году
и расширение льгот землям под социальное жильё. Окончательные решения будут приняты до .
Для подробной консультации обращайтесь:
физлица — тел. +7 (812) -73-98-82,
юрлица, тел. +7 (812) -73-98-80,
сайт ИФНС России № 78 — spb.nalog.gov.ru.