Актуально на 20 апреля 2026 г.
Владельцы земли в Самарской области сталкиваются с необходимостью ежегодно уплачивать земельный налог. Размер платежа зависит от кадастровой стоимости участка и ставки‚ установленной муниципальными властями в пределах‚ разрешённых Налоговым кодексом РФ и региональным законом. Ниже — подробная инструкция‚ как рассчитать налог‚ где найти точные ставки и как воспользоваться льготами в 2026 году.
Кто обязан платить
Налог платят:
- Физические лица — собственники‚ дольщики‚ наследники‚ постоянные (бессрочные) пользователи.
- Индивидуальные предприниматели и организации — при наличии права собственности или постоянного пользования землёй.
Исключение: арендаторы уплачивают арендную плату собственнику‚ а не земельный налог.
Как определить базу налогообложения
База = кадастровая стоимость участка по данным Росреестра на 1 января 2026 г.
Уточнить стоимость можно:
- На rosreestr.gov.ru через сервис «Справочная информация по объектам недвижимости».
- В выписке из ЕГРН (заказать онлайн или в МФЦ).
- В личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru.
Сводная таблица ставок земельного налога в Самарской области (2026 г.)
| Категория земли / тип территории | Ставка | Основание |
|---|---|---|
| Сельхозземли‚ участки в составе зон сельхозпроизводства | 0‚3 % | Закон Самарской области № 98-ГД от (ред. 2025) |
| Жилая застройка‚ ИЖС‚ ЛПХ‚ садоводство‚ огородничество | 0‚3 % | Там же |
| Земли под гаражами и автостоянками для личного автотранспорта | 0‚3 % | Там же |
| Земли‚ предоставленные предпринимателям под строительство объектов туризма и рекреации | 0‚3 % | Там же |
| Прочие земли в муниципальных образованиях (под торговлю‚ офисы‚ производство‚ склад‚ прочие неперечисленные категории) | 1‚5 % | Там же |
Примеры муниципальных дифференциаций
Муниципалитеты могут понижать ставки или вводить дополнительные коэффициенты.
- г. Самара, постановление Думы № 98 от :
- 0‚1 % — участки ИЖС площадью до 1 200 м²;
- 0‚25 % — участки свыше 1 200 м²;
- 0‚05 %, гаражные кооперативы;
- 1‚5 % — коммерческие объекты.
- Тольятти — постановление № 152/36 от :
- 0‚15 % — садовые и огородные товарищества;
- 0‚3 %, ЛПХ;
- 1‚0 % — торговые центры.
Точные ставки по своему адресу ищите в решении местной думы или на сайте ФНС → «Справочная информация по ставкам и льготам».
Формула расчёта
Налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Коэффициент владения × Льготный коэффициент
Коэффициент владения = (количество полных месяцев владения / 12).
Пример:
- Кадастровая стоимость участка под ИЖС в Самаре: 2 500 000 ₽.
- Ставка: 0‚1 %.
- Владение весь год.
Налог = 2 500 000 × 0‚001 = 2 500 ₽ в год.
Льготы и освобождения на 2026 год
Федеральные
- Герои РФ‚ Герои СССР‚ полные кавалеры ордена Славы.
- Участники и инвалиды ВОВ‚ ВОВ‚ локальных конфликтов.
- Инвалиды I и II группы‚ дети-инвалиды.
- Чернобыльцы.
- Пенсионеры (по старости или по инвалидности) — вычет 600 м² из площади участка‚ приходящейся на долю;
Региональные (Самарская область)
Закон № 98-ГД (ст. 6) расширяет список:
- Многодетные семьи — вычет 1 200 м².
- Ветераны труда Самарской области — вычет 600 м².
- Граждане‚ пострадавшие от радиации на ПО «Маяк».
- Сельские специалисты (учителя‚ врачи‚ агрономы)‚ проживающие и работающие в сельской местности, полное освобождение одного участка до 2 500 м².
Важно: льгота предоставляется на одну «льготную» площадь. При наличии нескольких участков выбирается льгода по заявлению налогоплательщика.
Как подать заявление на льготу
До 1 ноября 2026 года:
- Личный кабинет на nalog.gov.ru → «Подача заявлений» → «Налоговые льготы».
- МФЦ, с паспортом и правоустанавливающими документами.
- Почта России заказным письмом с уведомлением.
Сроки уплаты
- Физлица — до 1 декабря 2026 года по уведомлению ФНС.
- ИП и организации — авансовые платежи не позднее последнего числа месяца‚ следующего за отчётным кварталом‚ и окончательный расчёт до 1 марта 2027 года.
Пошаговая инструкция по проверке своего налога
- Зайдите в личный кабинет налогоплательщика.
- Откройте раздел «Имущественные налоги» → «Земельный налог».
- Сверьте кадастровую стоимость и ставку.
- Если обнаружите ошибку — подайте обращение через «Обратную связь» или в ИФНС № 1 по Самаре (ул. Красноармейская‚ 131).
Частые вопросы (FAQ)
Может ли ставка вырасти в течение года?
Нет. Ставки фиксируются муниципальными актами на календарный год и публикуются до 1 ноября предыдущего года.
Как узнать‚ применялась ли льгота?
В расчёте (на сайте или в уведомлении) будет строка «Налоговая база после вычета».
Что делать‚ если участок в общей долевой собственности?
Налог делится пропорционально долям. При льготе вычет применяется ко всему участку‚ но распределяется по долям владельцев.
Полезные ссылки
- Закон Самарской области № 98-ГД (текст 2025 г.) — docs.samregion.ru/98-gd-2025
- Онлайн-калькулятор ФНС — service.nalog.ru/calc_zem
- Кадастровая карта — pkk.rosreestr.ru