Дата актуализации: 20 апреля 2026 г․
Земельный налог остаётся одним из ключевых муниципальных сборов․ В Тульской области условия его начисления определяются
Законом Тульской области № 522-ЗТО от и нормативными актами муниципальных образований․
В статье разобраны действующие ставки 2026 года, льготы, порядок расчёта и типичные ошибки, которые становятся причиной судебных споров․
Содержание
- Базовые ставки по Налоговому кодексу РФ
- Ставки в Тульской области: таблица по муниципалитетам
- Льготы и освобождения в 2026 году
- Как рассчитать налог: пошаговая инструкция с примером
- ТОП-3 ошибки, которые дошли до Верховного суда РФ
- Полезные ссылки и контакты
Базовые ставки по Налоговому кодексу РФ
Статья 394 НК РФ устанавливает максимальные границы:
- 0,3 %, для:
- сельхозземель;
- земель под ИЖС, ЛПХ, садоводством;
- земель под жилым фондом и инфраструктурой․
- 1,5 % — для всех остальных категорий․
Муниципалитеты могут снижать или делать дифференцированными ставки в пределах этих границ․
Ставки в Тульской области: таблица по муниципалитетам (2026)
| Муниципалитет | ИЖС, ЛПХ, садоводство | Земли для ведения сельхозпроизводства | Прочие земли | Официальный документ |
|---|---|---|---|---|
| г․ Тула | 0,15 % | 0,15 % | 0,8 % | Решение № 24/785 от |
| Новомосковск | 0,10 % | 0,10 % | 1,0 % | Решение № 118 от |
| Донской район | 0,12 % | 0,12 % | 0,7 % | Решение № 145 от |
| Алексин | 0,20 % | 0,20 % | 1,2 % | Решение № 3/11 от |
| Щёкинский район | 0,15 % | 0,15 % | 0,9 % | Решение № 97 от |
Льготы и освобождения в 2026 году
Категории граждан, которым полностью освобождают от уплаты земельного налога:
- Пенсионеры (по старости, инвалидности, по потере кормильца);
- Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
- Ветераны ВОВ и боевых действий;
- Чернобыльцы и «серпуховцы»;
- Многодетные семьи (применяется вычет 600 м²)․
Важно: льгота предоставляется по заявлению в ИФНС до 1 ноября отчётного года․
Как рассчитать налог: пошаговая инструкция с примером
Формула
Налог = Кадастровая стоимость × Доля × Ставка × Коэффициент владения
Пример
Дано: участок 10 соток под ИЖС в г․ Тула, кадастровая стоимость 1 200 000 руб․, в собственности с , льгот нет․
- Ставка для ИЖС в Туле — 0,15 %․
- Коэффициент владения (8 полных месяцев в 2025 г․) = 8 / 12 = 0,667․
- Налог = 1 200 000 × 1 × 0,0015 × 0,667 ≈ 1 200 руб․
ТОП-3 ошибки, которые дошли до Верховного суда РФ
- Использование неактуальной кадастровой стоимости․
В 2024 г․ ВС РФ (постановление № 305-КГ24-124) подтвердил: если кадастровая стоимость изменена в реестре до 1 января отчётного года,
налог пересчитывается «назад» за 3 года․ - Неверное определение категории земель․
Суды часто сталкиваются с тем, что участок фактически используется под ИЖС, но в ЕГРН указана категория «земли сельхозназначения»․ - Игнорирование льгот․
Пенсионеры не подают заявление в ИФНС и в итоге переплачивают․
Полезные ссылки и контакты
- Официальный сайт ФНС России, онлайн-калькулятор земельного налога;
- Росреестр — проверка кадастровой стоимости;
- ИФНС по Тульской области;
- Телефон «горячей линии» ИФНС: 8 (4872) -4-47-77․
Внимание! Данные актуальны на 20 апреля 2026 г․ Перед подачей декларации или заявления убедитесь,
что муниципальный акт не изменён․ При сомнениях обращайтесь в налоговую или к кадастровому инженеру․