В 2026 году налог на землю в Московской области рассчитывается по кадастровой стоимости участка и действующим ставкам земельного налога, утверждённым законом № 150/2003-ОЗ «О земельном налоге». Ниже ― подробная инструкция, как узнать стоимость налога за 1 сотку (100 м²) и какие категории граждан могут платить меньше.

Как рассчитать налог за 1 сотку

Формула:

Налог = (Кадастровая стоимость 1 сотки) × (Ставка налога)

Пример расчёта:

• Кадастровая стоимость участка 6 соток = 2 400 000 руб.
• Кадастровая стоимость 1 сотки = 2 400 000 ÷ 6 = 400 000 руб.
• Для участков под ИЖС в большинстве городов МО действует ставка 0,3 %.
• Налог за 1 сотку = 400 000 × 0,003 = 1 200 руб./год.

Кадастровая стоимость 1 сотки в разных районах (средние значения на 2026 год)

Действующие ставки налога в Московской области

Базовые ставки закона № 150/2003-ОЗ (в % от кадастровой стоимости):

• 0,3 % – земли ИЖС, ЛПХ, садоводства, огородничества;
• 0,1 % – земли сельхозназначения;
• 1,5 % – земли под торговлю, офисы, гостиницы;
• 0,5–1,5 % – прочие категории (в зависимости от муниципального решения).

Муниципалитеты могут снижать ставку до 0 % или увеличивать, но не более чем в 3 раза.

Льготы и вычеты

Федеральный налоговый вычет

Для всех физических лиц предусмотрен вычет 600 м² (6 соток) из общей площади участка одного вида использования. Если у вас 8 соток под ИЖС, налог платится только за 2 сотки.

Льготные категории граждан

Дополнительно к вычету следующие граждане освобождаются от налога полностью (при подаче заявления в ИФНС):

• пенсионеры по старости;
• инвалиды I и II группы;
• участники и инвалиды ВОВ;
• герои СССР, РФ, полные кавалеры ордена Славы;
• чернобыльцы и «узники фашизма».

Пошаговая инструкция: как узнать налог за свою сотку

1. Получите кадастровый номер участка (выписка ЕГРН, Публичная кадастровая карта или сайт rosreestr.gov.ru).
2. Найдите кадастровую стоимость участка (та же выписка).
3. Разделите на площадь в сотках → получите стоимость 1 сотки.
4. Умножьте на ставку налога (0,3 % для ИЖС).
5. Примените льготу или вычет 6 соток, если положено.
6. Проверьте расчёт в личном кабинете налогоплательщика или через онлайн-калькулятор на сайте ФНС.

Примеры «вживую»

Пример 1. Пенсионер, 10 соток в Одинцовском районе

• Кадастровая стоимость 1 сотки = 480 000 руб.
• Вычет 6 соток → облагается 4 сотки.
• Ставка 0,3 %.
• Налог = 4 × 480 000 × 0,003 = 5 760 руб./год.

Пример 2. Семья с тремя детьми, 8 соток в Коломне

• Кадастровая стоимость 1 сотки = 260 000 руб.
• Вычет 6 соток → облагается 2 сотки.
• Ставка 0,3 %.
• Налог = 2 × 260 000 × 0,003 = 1 560 руб./год.
• Кроме того, семья может воспользоваться региональной льготой для многодетных и снизить налог ещё на 50 % (проверьте в местной администрации).

Когда и как платить

• Уведомление от ИФНС приходит до 1 ноября 2026 года.
• Срок оплаты – до 1 декабря 2026 года.
• Оплатить можно онлайн через Госуслуги, Сбербанк-онлайн или в любом банке по квитанции.

Особые случаи

• Дачная амнистия: если участок оформлен в «дачную» кооперацию, кадастровая стоимость может быть снижена на 20–30 % при перерасчёте в 2026 году (по данным ФНС).
• Обжалование кадастровой стоимости: если считаете оценку завышенной, подайте заявление в Росреестр или комиссию при Минимуществе МО; срок ― до 30 сентября 2026 года.
• Долевое владение: налог делится пропорционально долям.

Где задать вопрос или обжаловать

1. Инспекция ФНС по месту жительства (тел; ###-###-####).
2. МФЦ Московской области – запись на приём онлайн.
3. Онлайн-сервис ФНС: Калькулятор земельного налога.

Одна сотка земли в Подмосковье может обходиться владельцу от 180 руб. до 1 860 руб. в год (при ставке 0,3 %). Точную сумму определяет кадастровая стоимость участка, ставка муниципалитета и наличие льгот. Проверьте свои данные в личном кабинете ФНС и не забудьте подать заявление на льготу до 1 ноября 2026 года, чтобы заплатить минимально возможную сумму.