В строительстве и монтаже счет-фактура — это не просто «бумажка», а ключевой документ, который:
- подтверждает факт выполнения работ (услуг);
- служит основанием для принятия к вычету НДС;
- входит в комплект документов по 44-ФЗ/223-ФЗ при госзакупках;
- часто требуется банкам при выдаче аванса или аккредитива․
Ниже — подробное руководство, как составить правильный образец счета-фактуры на строительно-монтажные работы, какие реквизиты обязательны и как не попасть в «черный список» налоговой․
Общие требования к счету-фактуре в 2026 году
Когда выставляем?
- По факту выполнения работ — не позднее 5 календарных дней со дня подписания акта КС-2/КС-3 или универсального акта № КС-11а․
- По авансу — в течение 5 дней с момента поступления предоплаты (письмо ФНС № СД-4-3/2067@ от )․
- По ежемесячным объемам (при долгосрочном договоре) — по окончании каждого календарного месяца или иного согласованного периода․
Обязательные реквизиты по 169-ФЗ (в редакции 2025 г․)
| № | Реквизит | Пример/комментарий |
|---|---|---|
| 1 | Номер и дата счета-фактуры | СФ-14/2026 от |
| 2 | Полные реквизиты продавца (подрядчика) | ООО «СтройИнвест», ИНН 7705123456, КПП 770501001, 123456, г․ Москва, ул․ Ленина, д․ 10 |
| 3 | Полные реквизиты покупателя (заказчика) | АО «Заказчик-Плюс», ИНН 7832009876, КПП 783201001, 195000, г․ Санкт-Петербург, наб․ Реки Фонтанки, д․ 50 |
| 4 | Валюта и единица измерения | Рубли, 1 шт․ (объект в целом) или м²/м³/пог․м при дроблении |
| 5 | Наименование работ/услуг | «Монтаж системы вентиляции офисного здания по адресу…» |
| 6 | Кол-во, цена, стоимость | 3 000 м² по 1 200 ₽ = 3 600 000 ₽ |
| 7 | НДС 20 % | 720 000 ₽ |
| 8 | Всего к оплате | 4 320 000 ₽ |
| 9 | Документ-подтверждение (акт КС-2, КС-3) | № 15 от |
| 10 | Личная подпись и печать (если используется) | Генеральный директор / Иванов И․И․ |
<table width="100%" border="1" cellpadding="4"> <tr> <th colspan="2">СЧЕТ-ФАКТУРА № 14/2026<br>от «19» апреля 2026 г․</th> </tr> <tr> <td>ПРОДАВЕЦ:</td> <td>ООО «СтройИнвест», ИНН 7705123456, КПП 770501001, р/с 40702###-###-####4567 в АО «Альфа-Банк» г․ Москва, к/с 30101###-###-####0593, БИК 044525593</td> </tr> <tr> <td>ПОКУПАТЕЛЬ:</td> <td>АО «Заказчик-Плюс», ИНН 7832009876, КПП 783201001, адрес: 195000, г․ Санкт-Петербург, наб․ Реки Фонтанки, д․ 50</td> </tr> <tr> <td colspan="2"> <table width="100%" border="1"> <tr> <th>№ п/п</th><th>Наименование товара/услуги</th><th>Ед․ изм․</th><th>Кол-во</th><th>Цена (₽)</th><th>Сумма без НДС (₽)</th><th>НДС 20 % (₽)</th><th>Всего с НДС (₽)</th> </tr> <tr> <td>1</td><td>Монтаж систем вентиляции на объекте: г․ Москва, ул․ Ленина, д․ 10</td><td>м²</td><td>3 000</td><td>1 200</td><td>3 600 000</td><td>720 000</td><td>4 320 000</td> </tr> <tr> </tr> </table> </td> </tr> <tr> <td>Документ-подтверждение:</td> <td>Акт КС-2 № 15 от , Акт КС-3 № 15 от </td> </tr> <tr> <td>Руководитель организации</td> <td>/Иванов И․И․/</td> </tr> <tr> <td>Главный бухгалтер</td> <td>/Петрова О․Н․/</td> </tr> </table>
Разбираем типовые ошибки
- Ошибка 1․ Указание лишнего «авансового» счета-фактуры при фактической отгрузке․
Решение: если аванс был зачтён в текущий период, корректируйте регистр счетов-фактур (добавляете «исправление 1»)․ - Ошибка 2․ Расхождение наименования в счете-фактуре и акте КС-2/КС-3․
Решение: применяйте единый шаблон наименования объекта (например, «Капитальный ремонт здания № 1 по адресу…»)․ - Ошибка 3․ Отсутствие номера договора и стадии строительства (для длинных контрактов)․
Решение: добавьте строку «Договор № 14-СМР/2025, стадия 3 (внутренние инженерные системы)»․ - Ошибка 4․ Неверный КПП заказчика или подрядчика (московский КПП вместо филиального)․
Решение: сверяйте данные в ЕГРЮЛ и актуализируйте в 1С перед выпиской․
Как быстро выставить счет-фактуру в 1С:Бухгалтерия 3․0 (2026)
Создание документа:
Продажи → Счета-фактуры выданные → «Создать» → «На основании акта КС-2»․
Автоматическое заполнение:
Система подтянет номер договора, акт, цены и НДС․ Проверьте ставку НДС (20 % вместо 20/120 для аванса)․
Отправка контрагенту:
ЭДО → Отправить через «Контур-Диадок» или «СБИС» в формате 5․03 (ФНС-2025)․
Контроль:
Отчет «Контроль НДС» → вкладка «Различия в счетах-фактурах и книге продаж»․ Исправляйте до 25-го числа․
Чек-лист перед отправкой заказчику
- ✅ Проверены ИНН/КПП обеих сторон (через сервис ФНС)․
- ✅ Номер счета-фактуры не дублирует предыдущие․
- ✅ Сумма с НДС = сумме КС-3 (плюс-минус 1 рубль допускается округление)․
- ✅ Подписан электронной подписью (ЭП)․
- ✅ Отправлен контрагенту и зарегистрирован в вашей учетной системе (книга продаж)․
Правильно оформленная счет-фактура на строительно-монтажные работы — это гарантия беспроблемного прохождения камеральной проверки и своевременного поступления денег на расчетный счет․ Используйте приведенный образец, проверяйте обязательные реквизиты и не забывайте обновлять шаблон при очередном изменении законодательства․ Возникли вопросы, пишите в комментарии, поможем оперативно!