04 апреля 2026 г. — На фоне экономической нестабильности всё больше россиян ненадолго приостанавливают свою деятельность, оставаясь в статусе самозанятых. Возникает резонный вопрос: что делать, если дохода нет, но статус сохраняется? Платить ли налоги? Как подать «нулевку»? Как не потерять статус и не получить штрафы? Ниже — исчерпывающее руководство.
Кто считается самозанятым?
Согласно Федеральному закону № 422-ФЗ самозанятым признаётся физлицо, которое получает доход:
- от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг;
- от использования имущества;
- и при этом не имеет наёмных работников по трудовым договорам.
Регистрация происходит через мобильное приложение «Мой налог» или на официальном сайте ФНС. Система НПД (налог на профессиональный доход) действует на всей территории РФ с .
Налоги и взносы при нулевых доходах
Налог на профессиональный доход
Минимального налога «по умолчанию» не существует. Налог рассчитывается исключительно от фактического дохода:
- 4 %, при продаже физлицам;
- 6 % — при продаже юрлицам и ИП.
Если доход в отчётном периоде равен нулю, то и налог к уплате — 0 ₽.
Фиксированные взносы «за себя»
В отличие от ИП на патенте или ОСНО, самозанятые не платят фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС. Единственное исключение — добровольное страхование, оформляемое через ПФР.
Отчётность: когда и как подаётся «нулевая» декларация
Самозанятые не подают «классическую» декларацию 3-НДФЛ. Всё формируется автоматически в приложении «Мой налог».
Период отчётности
- Месяц — минимальный расчётный период.
- До 12 числа следующего месяца ФНС формирует расчётку.
- Если дохода не было, сумма налога, 0 ₽, оплачивать ничего не нужно.
Нужно ли что-то «отмечать» вручную?
Нет. Подтверждать отсутствие дохода не требуется; Однако в личном кабинете можно:
- сформировать справку об отсутствии операций;
- скачать «Выписку из лицевого счёта» для банков/арендодателей.
Пошаговая инструкция: что сделать в 2026 году
| Шаг | Действие | Крайний срок |
|---|---|---|
| 1 | Открыть приложение «Мой налог» и проверить, что статус активен. | Любой день |
| 2 | Убедиться, что в разделе «Доходы» нет случайных начислений. | До 5-го числа каждого месяца |
| 3 | Сформировать справку об отсутствии операций (опционально). | В любой момент |
| 4 | При отсутствии дохода > 6 мес. — рассмотреть приостановку статуса (ст. 5 Закона № 422-ФЗ). | После 6-го месяца простоя |
Риски и штрафы
- Штраф за неуплату налога — 20 % от суммы, но при нулевом доходе риск отсутствует.
- Штраф за непредоставление сведений — 200 ₽ за каждый документ (в системе НПД не применяется).
- Автоматическое аннулирование статуса — если нет движения по счёту и заявлений более 12 месяцев подряд.
- Важно: если вы получили хотя бы 1 ₽, нужно включить доход в приложении до 9-го числа следующего месяца, иначе, штраф 20 % от скрытой суммы.
Частые вопросы (FAQ)
Вопрос 1: Можно ли не платить налоги вообще, если я не работаю?
Да. При отсутствии дохода платить налоги не нужно. Главное — не скрывать фактические поступления.
Вопрос 2: Нужно ли сдавать «нулевой» отчёт в ФСС или ПФР?
Нет. Самозанятый не состоит ни в ФСС, ни в ПФР как страхователь.
Вопрос 3: Как приостановить статус самозанятого?
В приложении «Мой налог» → «Настройки» → «Приостановить деятельность». Статус возобновляется в любой момент без повторной регистрации.
Вопрос 4: Повлияет ли нулевой доход на будущую пенсию?
Да, если вы не делали добровольные взносы в ПФР. Чтобы зачесть «пустые» месяцы в стаж, можно:
- Заключить добровольное соглашение с ПФР.
- Оплатить фиксированный взнос (в 2026 г. — 44 674 ₽/год).
Самозанятый с нулевым доходом не несёт никаких обязательных платежей в 2026 году. Однако важно:
- не скрывать реальные поступления;
- контролировать корректность данных в приложении «Мой налог»;
- при необходимости приостанавливать статус или делать добровольные взносы для пенсии.
Помните: налоговая видит все операции по вашим счетам в режиме онлайн, но штрафует только за скрытые доходы, а не за «нулевые» периоды.