Актуальные ставки, сроки уплаты и льготы в 2025–2026 годах

Дата актуализации: 20 апреля 2026 г.

Нормативная база

Земельный налог в Краснодарском крае регулируется:

• Налоговым кодексом РФ (гл. 31);
• Решением городской Думы г. Краснодара от 24 ноября 2005 г. № 3 (в ред. от 17 сентября 2019 г.);
• Решениями советов муниципальных образований, например:
  • Бейсугского сельского поселения Выселковского района (ред. № 2/155);
  • Шевченковского сельского поселения Крыловского района;
  • др. муниципалитетов Краснодарского края.

Кто платит земельный налог в 2025 г.

Налогоплательщики:

• Физические лица – собственники, пожизненные наследники или постоянные пользователи земельными участками.
• Организации – юр. лица, владеющие участками на праве собственности или постоянного (бессрочного) пользования.
• ИП – при использовании участка в предпринимательской деятельности.

Ставки земельного налога

Ставки для физических лиц

Ставки для организаций

Устанавливаются муниципальными решениями, но не выше 1,5 % от кадастровой стоимости.

Сроки уплаты

• Физические лица: до 1 декабря 2026 г. – за 2025 год.
• Организации:
  • ежеквартальные авансы не позднее последнего числа месяца, следующего за отчётным кварталом;
  • остаток за год – до 1 февраля 2026 г.

Льготы и освобождения

Федеральные льготники

Налог не начисляется:

• Органам власти, учреждениям Минобороны, ФСБ, МВД, ОВД;
• Участки из земельного фонда общего пользования;
• Участки с объектами культурного наследия и др.

Региональные льготы (Краснодарский край)

• Пенсионеры, инвалиды I и II группы, участники ВОВ, Герои Советского Союза и РФ, чернобыльцы – полное освобождение для одного участка (не более 1 000 м²) под ИЖС, ЛПХ, садоводство.
• Многодетные семьи – скидка 50 % на участки до 1 200 м² при документальном подтверждении.
• Индивидуальные предприниматели на УСН – в отдельных муниципалитетах ставка не превышает 0,3 %, если участок не используется в предпринимательской деятельности.

Важное правило выбора льготного участка

Если у физлица или организации несколько участков разных видов разрешённого использования, льгота предоставляется по одному участку каждого вида по выбору налогоплательщика. Необходимо подать заявление до 1 ноября текущего года (п. 2 Решения г. Краснодара № 3).

Как рассчитать земельный налог

Формула:

Налог = Кадастровая стоимость × Доля в праве × Ставка × Коэффициент владения

Пример:

1. Кадастровая стоимость участка под ИЖС – 2 000 000 ₽;
2. Доля – 100 %;
3. Ставка – 0,1 %;
4. Владение весь 2025 год (коэффициент = 1).

Налог = 2 000 000 × 0,001 = 2 000 ₽.

Как получить льготу: пошаговая инструкция

1. Подготовьте:
   • паспорт / учредительные документы;
   • свидетельство о праве или выписку из ЕГРН;
   • документы-основания для льготы (справка МСЭ, пенсионное удостоверение, удостоверение участника ВОВ и т.д.).
2. Заполните заявление о предоставлении льготы (форма ФНС России).
3. Направьте через:
   • «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС;
   • МФЦ;
   • почтой заказным письмом с уведомлением.
4. Сделать это необходимо до 1 ноября 2026 г. (для льготы за 2025 г.).

КБК и способ оплаты

Что грозит за неуплату

• пени – 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки;
• штраф – 20 % от неуплаченной суммы (40 % при умышленном уклонении);
• взыскание через суд и службу судебных приставов.

Полезные ссылки

• ФНС России – налоговый калькулятор, льготы, онлайн-кабинет.
• Росреестр – кадастровая стоимость и выписка ЕГРН.
• Портал госуслуг Краснодарского края – запись в МФЦ, ЖКУ, налоги.

Все цифры и нормы приведены по состоянию на г. Уточняйте актуальность в вашей налоговой или на официальном сайте ФНС.