Налог на землю (земельный налог) — это обязательный платёж для всех владельцев земельных участков в Московской области. При расчёте налога применяется кадастровая стоимость участка и ставка, установленная муниципальным образованием. Ниже разберём актуальные ставки, льготы и механизмы расчёта на 2026 год.
Как рассчитывается земельный налог?
Формула простая:
Земельный налог = Кадастровая стоимость участка × Налоговая ставка × Коэффициент владения
- Кадастровая стоимость берётся из ЕГРН на 1 января 2026 года.
- Налоговая ставка устанавливается каждым муниципалитетом Подмосковья, но не выше пределов, определённых Налоговым кодексом РФ.
- Коэффициент владения = 1 при полном году, либо пропорционально количеству полных месяцев владения (если участок был куплен/продан в течение года).
Базовые ставки в Московской области (действуют в 2026 году)
Кодекс РФ устанавливает максимумы:
- 0,3 % — для:
- сельхозземель и участков, занятых жилищным фондом и инфраструктурой;
- приусадебных участков, садовых, огородных и дачных кооперативов;
- земель, предназначенных для личного подсобного хозяйства (ЛПХ).
- 1,5 % — для всех остальных категорий (коммерческие объекты, торговля, офисы и т.д.).
Муниципалитеты могут как снижать ставки до 0 %, так и дифференцировать их в зависимости от категории земель и разрешённого использования. Ниже — фрагмент таблицы ставок для крупнейших городов Подмосковья на 2026 год.
| Город/район | Ставка для ЛПХ и ИЖС | Ставка для коммерческих участков |
|---|---|---|
| Красногорск | 0,3 % | 1,2 % |
| Одинцово | 0,17 % | 1,0 % |
| Люберцы | 0,25 % | 1,5 % |
| Химки | 0,15 % | 1,0 % |
| Коломна | 0,3 % | 1,5 % |
Точные ставки по вашему адресу можно проверить в сервисе ФНС «Справочно-информационный ресурс» по коду кадастрового квартала или на сайте муниципалитета.
Льготы и освобождения (действуют в 2026 году)
Федеральные льготники
Полностью освобождаются от налога на один участок до 600 м²:
- Пенсионеры по старости;
- Инвалиды I и II групп;
- Участники и инвалиды Великой Отечественной войны;
- Ликвидаторы аварий на ЧАЭС и «Маяке»;
- Герои СССР/РФ, полные кавалеры Ордена Славы.
Региональные льготы Московской области
Дополнительно в Подмосковье предусмотрены:
- 50 % скидка — для многодетных семей, имеющих 3-х и более несовершеннолетних детей;
- 25 % скидка — для семей с 2 детьми-инвалидами;
- 100 % освобождение — для сельхозпроизводителей при условии, что участок используется по прямому назначению.
Льготы не применяются автоматически: нужно до 1 ноября 2026 года подать заявление в любую инспекцию ФНС лично, через МФЦ или онлайн (Госуслуги).
Пример расчёта для ЛПХ в Красногорске
Дано:
- Кадастровая стоимость участка — 2 500 000 руб.
- Категория — ИЖС (0,3 %).
- Льготник — пенсионер, площадь 800 м². До 600 м² полностью освобождается, остаток 200 м² облагается.
Шаг 1. Доля облагаемой площади = 200 / 800 = 0,25
Шаг 2. Налоговая база = 2 500 000 × 0,25 = 625 000 руб.
Шаг 3. Налог = 625 000 × 0,003 = 1 875 руб.
Как узнать кадастровую стоимость и оплатить налог
- Кадастровая стоимость: откройте rosreestr.gov.ru → «Справочная информация по объектам недвижимости» → введите кадастровый номер или адрес.
- Онлайн-оплата: в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru, через СБП, «Госуслуги» или мобильные банки.
- Срок уплаты: до 1 декабря 2026 года. После этой даты начисляется пеня (1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки).
Что делать, если кадастровая стоимость завышена?
Если вы считаете стоимость явно превышающей рыночную, можно:
- Подать заявление в Росреестр на государственную кадастровую оценку (до 30 июня 2026 года);
- Обратиться в комиссию при Росреестре или в суд с требованием пересмотра.
Земельный налог в Московской области остаётся одним из наиболее предсказуемых налогов на недвижимость: расчёт прозрачен, ставки фиксированы, а широкий спектр льгот позволяет существенно снизить выплаты. Главное — вовремя проверить кадастровую стоимость, воспользоваться положенными льготами и оплатить налог до 1 декабря 2026 года.