Аннотация: в данной инструкции мы покажем, как пошагово заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в онлайн-сервисе ФНС, чтобы вернуть максимум налога при покупке квартиры в ипотеку. Вы узнаете, какие документы понадобятся, какие лимиты действуют в 2026 году, и что делать, если вычет превышает уплаченный НДФЛ.
Какие вычеты можно получить при ипотечной покупке
- Основной имущественный вычет — до 260 000 ₽ (2 млн ₽ × 13 %).
- Процентный ипотечный вычет — до 390 000 ₽ (3 млн ₽ × 13 %).
- Общий максимум в 2026 году составляет 650 000 ₽ на одного заёмщика.
Важно! Если квартира оформлена в долевую собственность, каждый собственник может получить два вычета независимо от других.
Когда подавать 3-НДФЛ
Декларация подаётся только после окончания года, в котором вы получили право собственности (подписание акта приёма-передачи / ЕГРН). Например, если вы вступили в собственность в марте 2026 г., первую декларацию подадите не раньше января 2027 г.
Пошаговый пример заполнения 3-НДФЛ в ЛК ФНС
Шаг 0. Подготовьте документы
- Справка 2-НДФЛ за 2025 г. от работодателя (или нескольких);
- Свидетельство/выписка ЕГРН на квартиру (или ДДУ, если квартира в новостройке).
- Договор ипотеки и график платежей.
- Документы, подтверждающие уплату процентов за 2025 г.: выписка банка, платёжные поручения.
- Заявление на распределение вычета между супругами (если покупка совместная).
Шаг 1. Вход в Личный кабинет налогоплательщика
Авторизуйтесь через Госуслуги → откройте раздел «Налоговые декларации → Подать 3-НДФЛ онлайн».
Шаг 2. Выбор способа заполнения
Нажмите «Заполнить новую декларацию» → «Пошаговый режим». Система сама подставит ваши паспортные данные и доходы из 2-НДФЛ.
Шаг 3. Раздел «Доходы»
Проверьте, что доходы уже загружены. Если вы работаете по нескольким договорам, добавьте недостающие источники вручную.
Шаг 4. Раздел «Вычеты → Имущественные»
- Нажмите «Добавить объект» и выберите «Квартира».
- Укажите:
- Дату регистрации права собственности (например, ).
- Стоимость квартиры по договору (например, 5 млн ₽).
- Долю в праве (например, 1/1 или 1/2 для супругов).
Шаг 5. Ипотечный процентный вычет
- В том же окне поставьте галочку «Имеются расходы на уплату процентов».
- Введите сумму процентов, уплаченных за 2025 год (например, 300 000 ₽).
- Система автоматически рассчитает вычет: 300 000 ₽ × 13 % = 39 000 ₽.
Шаг 6. Проверка результата
На вкладке «Расчёт налога к возврату» вы увидите:
- Основной вычет: 2 млн ₽ × 13 % = 260 000 ₽.
- Процентный вычет: 300 000 ₽ × 13 % = 39 000 ₽.
Если ваш НДФЛ за 2025 г. составил 180 000 ₽, в 2026 г. вы получите именно 180 000 ₽, а остаток (119 000 ₽) переносится на следующий год.
Как подать декларацию
- Нажмите «Сформировать декларацию» → «Подать с ЭЦП».
- Подпишите файл квалифицированной электронной подписью (если ЭЦП нет, распечатайте, подпишите и отнесите в ИФНС лично).
- Отслеживайте статус в ЛК: «Обработана» → «Зачислено». Деньги приходят на карту или счёт в течение 4 месяцев.
Типовые ошибки и как их избежать
- Ошибка: указать полную стоимость квартиры 5 млн ₽ вместо лимита 2 млн ₽.
Решение: в декларации всегда фиксируйте 2 млн ₽, даже если квартира дороже. - Ошибка: забыть приложить выписку с процентами.
Решение: сканируйте выписку за календарный год, а не за весь срок ипотеки. - Ошибка: подать декларацию до подписания акта приёма-передачи.
Решение: дождитесь документа, подтверждающего право собственности.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Вопрос: можно ли получить вычет за 2024 г. в 2026 г.?
Да, но только если вы впервые подаёте за 2024 г. Срок давности, 3 года. За 2023 г. вы уже не вернёте.
Вопрос: мне вернули только 120 000 ₽, что дальше?
Остаток переносится автоматически. В 2027 г. вы подаёте новую 3-НДФЛ и получаете следующую часть.
Вопрос: могу ли я включить расходы на ремонт?
Только если в договоре ДДУ/переуступке чётко указано, что квартира передаётся без отделки. Тогда сумма ремонта добавляется к стоимости жилья, но всё равно ограничена лимитом 2 млн ₽.
Чек-лист перед отправкой
- ✅ Доходы за 2025 г. сформированы.
- ✅ Сумма вычета не превышает 2 млн ₽ + 3 млн ₽ проценты.
- ✅ Все PDF-файлы документов прикреплены.
- ✅ Номер счёта для возврата указан верно.
Если всё сделано правильно, уже через 3–4 месяца после подачи вы получите первую часть вычета на карту. Продолжайте подавать 3-НДФЛ ежегодно, пока не исчерпаете положенный лимит.
Контакты для справки: телефон ФНС ###-###-####, официальный сайт nalog.gov.ru.