Почему возврат налога выгоден и кто может его получить
Имущественный налоговый вычет, это возможность вернуть 13 % от стоимости жилья, но не более 260 000 рублей (13 % от 2 млн рублей).
Если квартира покупается в ипотеку, дополнительно можно вернуть 13 % от процентов, уплаченных банку, но не более 390 000 рублей (13 % от 3 млн рублей).
Кто имеет право на вычет:
- Граждане РФ, официально получающие доход и уплачивающие НДФЛ;
- Неработающие пенсионеры — за счёт налога, уплаченного за предыдущие три года;
- Родители (опекуны) — за детей, если жильё оформлено на несовершеннолетних.
Два способа получения вычета
Через ФНС — единовременная выплата
Вы подаёте декларацию 3-НДФЛ за предыдущий год и получаете всю сумму сразу на расчётный счёт.
Через работодателя — ежемесячный «скид» на НДФЛ
После подтверждения права на вычет в ИФНС работодатель перестаёт удерживать 13 % с зарплаты до полного исчерпания суммы вычета.
Пошаговая инструкция через ФНС (актуально с )
- Подготовьте документы
- Паспорт;
- Свидетельство или выписка ЕГРН о праве собственности;
- Договор купли-продажи или ДДУ;
- Акт приёма-передачи (для ДДУ);
- Квитанции, платёжные поручения, выписка из ипотечного счёта;
- Справка 2-НДФЛ за год (берётся у работодателя);
- Банковские реквизиты для перечисления денег;
- Заполните 3-НДФЛ
Электронную форму можно сформировать в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте lkfl2.nalog.ru.
В декларации укажите:- Сумму расходов на покупку квартиры;
- Сумму процентов по ипотеке (если есть);
- Налог к возврату.
- Подайте заявление
С 21 мая 2021 г. действует упрощённый порядок: заявление о возврате НДФЛ формируется автоматически и подаётся вместе с декларацией онлайн. - Ожидайте проверку
ФНС имеет 3 месяца на камеральную проверку и ещё 1 месяц на перечисление денег.
Как рассчитать точную сумму к возврату
Формула:
Сумма вычета = (стоимость квартиры, но не более 2 млн ₽ + проценты по ипотеке, но не более 3 млн ₽) × 13 %
Пример: квартира стоит 4 млн рублей, ипотечные проценты за весь срок — 1,5 млн рублей.
- С покупки: 2 млн ₽ × 13 % = 260 000 ₽;
- С процентов: 1,5 млн ₽ × 13 % = 195 000 ₽;
- ИТОГО: 455 000 ₽ можно вернуть.
Особые случаи
Квартира в долевую собственности супругов
Каждый супруг подаёт отдельную декларацию.
Если жильё стоит 5 млн ₽, каждый может заявить по 2 млн ₽ и получить по 260 000 ₽, а не делить 260 000 между двумя.
Нерабочий пенсионер
Право на вычет можно перенести на три предшествующих года, в которых был доход и уплачен НДФЛ.
Пример: пенсионер купил квартиру в 2025 г., но работал в 2022–2024 гг. Он подаёт 3-НДФЛ за 2022–2024 гг. и получает вычет за эти годы.
Календарь подачи деклараций
| Год покупки | Можно подать декларацию |
|---|---|
| 2025 | С |
| 2026 | С |
Декларацию можно подать в течение трёх лет после окончания налогового периода, но чем раньше — тем быстрее получите деньги.
Типовые ошибки
- Отсутствие 2-НДФЛ — проверьте справку у бухгалтерии заранее.
- Неверные реквизиты счёта — лучше использовать счёт, открытый в российском банке.
- Не хватает подтверждения расходов — сохраняйте кассовые чеки, чеки банков, договоры.
- Двойное использование права — вычет на одну и ту же квартиру можно получить только один раз, за исключением «недобора» до 2 млн ₽ при следующей покупке.
Как ускорить возврат
Электронная подача через «Личный кабинет налогоплательщика», проверка быстрее, чем при бумажном варианте.
Корректное заполнение всех разделов 3-НДФЛ — используйте встроенную в сервис проверку.
Подайте заявление на зачёт вместе с декларацией — это автоматически активирует упрощённый возврат без лишних визитов в ИФНС.
Возврат НДФЛ при покупке квартиры — это законный способ вернуть до 260 000–455 000 рублей.
Соберите документы, выберите удобный способ (ФНС или работодатель) и подайте заявление вовремя.
При правильном подходе деньги поступят на счёт уже через 3–4 месяца после подачи декларации.
Если остались вопросы, обратитесь в местную ИФНС или используйте онлайн-консультацию на сайте Федеральной налоговой службы.