Самое главное помнить: если вам подарили квартиру, то обязанность подавать декларацию 3-НДФЛ зависит от того, кто вам ее подарил и есть ли налог к уплате. В большинстве случаев декларацию нужно подать, даже если налога нет.

Когда декларацию подавать не нужно

• Если даритель, близкий родственник (родители, дети, супруги, братья/сёстры, бабушки, дедушки, внуки). В этом случае дарение освобождается от налога (п. 18.1 ст. 217 НК РФ), и декларация 3-НДФЛ не требуется.

Когда декларацию подавать обязательно

• Если даритель — не близкий родственник (дядя, тётя, двоюродный брат, друг, коллега и т.д.). В этом случае вы получили доход в натуральной форме, и:
  • до 30 апреля следующего за годом дарения (например, за 2025 г., до ) нужно подать декларацию 3-НДФЛ;
  • до 15 июля того же года уплатить НДФЛ — 13 % от кадастровой стоимости квартиры (или договорной, если она указана и выше).

Что будет, если не подать 3-НДФЛ

Если вы обязаны были подать декларацию, но не сделали этого, ФНС может:

1. начислить штраф — 5 % от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки (но не более 30 % и не менее 1 000 руб.);
2. доначислить сам налог и пени;
3. взыскать долг через суд.

Как подать 3-НДФЛ за подарок квартиры

Варианты подачи:

• через личный кабинет налогоплательщика на сайте lkfl.nalog.ru;
• через программу «Декларация» ФНС (скачать на сайте nalog.ru);
• лично в ИФНС по месту регистрации или через МФЦ.

Необходимые документы:

• договор дарения и акт приёма-передачи квартиры;
• свидетельство о праве собственности (ЕГРН выписка);
• кадастровый паспорт или справка о кадастровой стоимости;
• паспорт, ИНН, СНИЛС.

Можно ли уменьшить налог при дарении от неблизкого родственника

Налоговый вычет по доходу в виде подаренной квартиры не предусмотрен. Однако можно попробовать:

1. указать в декларации рыночную стоимость ниже кадастровой (при условии что она не более 0,7 кадастровой);
2. если дарение происходило до 2016 г., применять оценку рыночной стоимости, а не кадастровую.

Важно: даже если вы ошибочно не подали декларацию, лучше исправить это до получения требования от ФНС — штрафы будут ниже.

Где получить помощь

• Единая справочная ФНС: ###-###-#### (звонок бесплатный);
• Онлайн-консультация на сайте nalog.gov.ru;
• Личный кабинет налогоплательщика → раздел «Обращения и записи».