Когда пенсионер вообще не платит налог
Минимальный срок владения
Пенсионер освобождается от НДФЛ, если владел квартирой:
- 3 года и более, если жильё было получено:
- в наследство или в дар от близкого родственника;
- по договору ренты или приватизации;
- до (по «старым» правилам).
- 5 лет и более — во всех остальных случаях (например, купленная на рынке квартира).
Пример из практики Луховиц: пенсионерка продала квартиру в 2026 году, купленную ею в 2020 году. Налог платить не нужно — прошло ровно 5 лет.
Стоимость объекта ≤ 1 млн руб.
Даже если срок владения меньше минимального, но цена продажи не превышает 1 000 000 руб., налоговая база обнуляется с помощью имущественного вычета (подробнее в разделе 2.1).
Как уменьшить налог, если льгота «не подошла»
Имущественный вычет 1 млн руб.
Каждый налогоплательщик (в т.ч. пенсионер) может уменьшить доход от продажи на 1 000 000 рублей один раз в налоговом периоде. Это правило распространяется на:
- квартиры, комнаты, доли в них;
- жилые дома и земельные участки.
Формула:
НДФЛ = (Цена продажи − 1 000 000 ₽) × 13 %.
Вычет «расходы на покупку»
Если пенсионер документально подтвердит расходы на покупку этой же квартиры, он может вычесть их из дохода полностью. Это выгоднее, если расходы > 1 млн руб.
Пример: квартира куплена за 3 200 000 ₽, продана за 3 500 000 ₽. Налоговая база = 3 500 000 − 3 200 000 = 300 000 ₽. НДФЛ = 300 000 × 13 % = 39 000 ₽.
Как оформить льготу: пошаговая инструкция для Луховиц
Шаг 1. Подготовьте документы
- Паспорт пенсионера.
- Свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН).
- Договор купли-продажи (с актом приёма-передачи).
- Квитанции, платёжки, ДДУ — если применяете вычет «расходы на покупку».
Шаг 2. Подайте декларацию 3-НДФЛ
- Срок — до 30 апреля 2027 года (за 2026 год).
- Способы подачи:
- через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (gosuslugi.ru → «Сервисы ФНС»);
- лично в МФЦ Луховиц (ул. Комсомольская, 4);
- по почте с уведомлением.
Шаг 3. Оплатите налог (если начислен)
Квитанция придёт в Личный кабинет или по почте. Срок оплаты, до 15 июля 2027 года. Уплату можно произвести онлайн через СберБанк Онлайн или любой банк Луховиц.
Особые ситуации и ответы на частые вопросы
Пенсионер работает: есть ли разница?
Нет. Льготы при продаже квартиры не зависят от статуса «работающий/неработающий».
Продажа и покупка в одном году
Если пенсионер продаёт квартиру и сразу покупает новую, он может использовать два вычета одновременно:
- вычет при продаже (1 млн ₽ или расходы на покупку);
- вычет при покупке (максимум 2 млн ₽).
Это позволяет существенно снизить или обнулить налог.
Долевая собственность
Вычет 1 млн ₽ делится между всеми собственниками пропорционально долям. Если квартира оформлена на одного пенсионера — он получает вычет полностью.
ИП или аренда: есть ли ограничения?
Если квартира использовалась в предпринимательской деятельности (аренда, ИП), льготы не применяются — доход облагается по ставке 13 % без вычетов.
Где получить консультацию в Луховицах
- ИФНС России № 13 по Московской области
ул. М. Горького, 2, г. Луховицы
Тел.: +7 (495) -45-45-55 (круглосуточная справочная ФНС) - МФЦ «Мои документы»
ул. Комсомольская, 4
приём онлайн-записи: luhovicy.mos.ru
Краткий чек-лист для пенсионера-продавца
- Определите срок владения: ≥3 или ≥5 лет → налог не платите.
- Если срок короче → выберите выгодный вариант: 1 млн ₽ или подтверждённые расходы.
- Соберите документы и подайте 3-НДФЛ.
- Оплатите налог до 15 июля следующего года (если он остался).
Важно! С 2026 года ФНС автоматически получает сведения из Росреестра, но декларацию подавать всё равно нужно — налоговая не делает расчёты за вас. Будьте внимательны и не упустите сроки, чтобы избежать штрафов.
Если остались вопросы, запишитесь на консультацию в МФЦ Луховиц или воспользуйтесь онлайн-чатом на сайте nalog.gov.ru.