Каждый гражданин РФ, приобретший квартиру (долю в ней), вправе вернуть 13 % от фактических затрат, но не более 260 000 рублей. При оформлении ипотеки дополнительно возвращаются 13 % от уплаченных процентов (максимум 390 000 рублей). Для получения денег в ИФНС подаётся декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат НДФЛ. Ниже, подробный образец заявления с пояснениями и памятка по подаче документов.
Кто имеет право на вычет
- Работающий налоговый резидент РФ, у которого удерживался НДФЛ.
- Покупатель квартиры (доли), комнаты, апартаментов, находящихся на территории РФ.
- Родитель (опекун), купивший жильё на ребёнка.
Какие траты учитываются
- Стоимость объекта недвижимости.
- Расходы на отделку (при покупке «черновой»).
- Проценты по целевому ипотечному кредиту (включая рефинансированные).
Размер вычета и лимиты
| Вид расходов | Максимальная сумма вычета | Максимум к возврату (13 %) |
|---|---|---|
| Купля-продажа квартиры | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| Проценты по ипотеке | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ |
Важно! Остаток вычета переносится на будущие года. При покупке после можно применять вычет к нескольким объектам, пока не исчерпаете лимит.
Когда подавать декларацию
- После окончания года, в котором появилось право собственности (ДКП зарегистрирован).
- Можно подать в любой момент: ограничений нет.
- Работодатель может предоставить вычет «живьём» без ожидания года, подайте уведомление из ИФНС.
Что нужно собрать документов
- 3-НДФЛ за соответствующий год (формируется в ЛК ФНС, «Декларе», «1С-Декларации»).
- Справка 2-НДФЛ от работодателя.
- Копия Свидетельства о регистрации права / ЕГРН.
- Копия договора долевого участия (ДДУ) или КП.
- Акт приёма-передачи или КС-11/КС-14 (при ДДУ).
- Платёжные документы: банковская выписка, квитанции, чеки, расписки.
- Договор ипотеки, график платежей (если берёте ипотечный вычет).
- Заявление о возврате НДФЛ — образец ниже.
Образец заявления на возврат НДФЛ по форме
Форма КНД 1150058 (актуальна на 2026 г.)
Подготовлено в соответствии с Приказом ФНС России от № ММВ-7-8/182@.
Шапка: ИФНС России № [номер инспекции, где вы подаёте] От: [Ф. И. О. полностью] ИНН: [ваш ИНН] Тел.: [номер] E-mail: [адрес] ТЕКСТ ЗАЯВЛЕНИЯ: Прошу осуществить возврат излишне уплаченного (удержанного) налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за 2025 год в сумме __________ (рублей) на основании ст. 78 НК РФ в связи с предоставлением имущественного налогового вычета по расходам на приобретение объекта недвижимости (указать адрес квартиры). Платёжные реквизиты для перечисления: - Наименование банка: [например, ПАО Сбербанк] - БИК: [например, 045004641] - К/с: [например, 30101###-###-####0641] - Р/с: [ваш расчётный счёт в формате 20 цифр] - Получатель: [Ф. И. О.] Приложения: Декларация 3-НДФЛ за 2025 год; Копия свидетельства о праве собственности (выписка ЕГРН); Копия договора купли-продажи; Платёжные документы; Справка 2-НДФЛ; Иные документы по запросу ИФНС. Подпись: ________________ /[Ф. И. О.]/
Как заполнить заявление в ЛК ФНС онлайн
- Зайдите в Личный кабинет налогоплательщика.
- Раздел «Жизненные ситуации» → «Получить вычет».
- Выберите «Имущественные вычеты» → «Покупка жилья».
- Следуйте шагам мастера: он автоматически сформирует 3-НДФЛ и заявление на возврат.
- Прикрепите электронные копии документов или подайте лично в ИФНС.
Сроки возврата
Распространённые ошибки
- Отсутствие квитанций или справки 2-НДФЛ → отказ.
- Указание реквизитов чужой карты → деньги не придут.
- Отсутствие ИНН в заявлении.
- Неверный КБК/ОКТМО в 3-НДФЛ.
Готовые шаблоны для скачивания
Скачать пустой бланк заявления КНД 1150058 в PDF
Скачать пример заполненной 3-НДФЛ за 2025 г. (Excel)
Грамотно составленное заявление на возврат НДФЛ и правильно заполненная 3-НДФЛ позволяют вернуть до 650 000 рублей при покупке квартиры в ипотеку и до 260 000 рублей без ипотеки. Следуйте инструкциям, собирайте документы заранее и подавайте декларацию как можно скорее — деньги начнут возвращаться уже в этом году!