Ситуация: вы решили подарить квартиру собственному сыну. Важный вопрос — облагается ли такой «подарок» налогом (НДФЛ) и какие нюансы возникают при оформлении. Ниже разберёмся по пунктам.
Степень родства имеет значение
Налоговый кодекс РФ делит всех дарителей и одаряемых на близкие родственники и остальных.
- К близким относятся: родители и дети (включая усыновлённых), супруги, полнородные и неполнородные братья/сёстры, дед/бабка и внуки.
- Сын — это прямой близкий родственник, поэтому освобождается от НДФЛ при дарении недвижимости.
Когда налог всё-таки может появиться
Есть исключения, при которых «бесплатное» дарение может обернуться долгами перед ФНС:
- Неправильное оформление договора дарения. Если в документе указан «замещающий» характер (например, сын должен потом заплатить за квартиру), договор считается смешанным и может быть переквалифицирован как купля-продажа. Тогда возникает НДФЛ для продавца (родителя) при продаже ниже рыночной цены.
- Доля, а не вся квартира. Если дарится доля, а не целая квартира, требуется нотариальное согласие всех собственников. При нарушении процедуры договор дарения могут признать недействительным, а сделку — незаконной. Возможны штрафы и переоформление.
- Иностранный объект недвижимости. Если квартира находится за границей, российский НДФЛ не возникает, но могут быть налоги в стране расположения имущества.
Пошаговая инструкция по дарению квартиры сыну
Шаг 1. Подготовка документов
- Договор дарения (можно составить у нотариуса или через МФЦ, но обязательно укажите, что дарите «безвозмездно»).
- Паспорта сторон.
- Свидетельство о праве собственности (ЕГРН-выписка).
- Технический план БТИ.
- Если квартира в браке — согласие супруга/супруги дарителя.
Шаг 2. Регистрация в Росреестре
Подайте документы:
- Через МФЦ (приём 3–5 дней, регистрация до 7 дней).
- Через электронную подпись на сайте gosuslugi.ru или rosreestr.gov.ru.
Шаг 3. После регистрации
- Сын получает выписку из ЕГРН и становится собственником.
- Никаких деклараций 3-НДФЛ подавать не нужно, если вы близкие родственники.
Дополнительные расходы
| Статья расходов | Размер (руб.) | Комментарий |
|---|---|---|
| Нотариус (по желанию) | 5 000–15 000 | Проверка документов, заверение договора |
| Госпошлина | 2 000 | Фиксированный размер за регистрацию перехода права |
| Экспертиза технического плана | 3 000–8 000 | Если требуется свежий техплан |
Налог при дарении квартиры сыну не платится — вы находитесь в категории близких родственников. Главное:
- Оформляйте договор дарения корректно: «безвозмездно» и «в собственность».
- Соберите полный пакет документов.
- Учтите дополнительные расходы на нотариуса и госпошлину.
Если сомневаетесь, проконсультируйтесь у нотариуса или юриста: это защитит от возможных споров и упрощает процедуру.