Актуально на
Ни для кого не секрет, что продажа недвижимости в России влечёт за собой налоговые последствия. С 2025 года НДФЛ при продаже имущества рассчитывается по прогрессивной шкале: 13 % до дохода 2,4 млн рублей и 15 % сверх этой суммы. Однако закон предоставляет возможность существенно сократить налог, если правильно использовать налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.
Что такое вычет 1 000 000 рублей при продаже квартиры?
Налоговый вычет 1 000 000 рублей, это фиксированная сумма, которую налоговый кодекс позволяет вычесть из дохода от продажи квартиры, если объект находился в собственности менее минимального срока (обычно 3 или 5 лет).
Пример:
Продали квартиру за 5 000 000 рублей. Использовали вычет 1 000 000 рублей.
Налогооблагаемая база = 5 000 000 – 1 000 000 = 4 000 000 рублей.
НДФЛ = 4 000 000 × 13% = 520 000 рублей.
Кто может применить вычет 1 000 000 рублей?
- Российские налоговые резиденты (пребывание в России более 183 дней в году);
- Продавцы квартиры, дома, комнаты, доли в недвижимости;
- Лица, получившие доход от продажи до (новые правила с 2025 года, см. ниже).
Срок владения: когда вычет не нужен
Если вы владели квартирой более 3 лет (в ряде случаев — 5 лет), продажа освобождается от НДФЛ и вычет 1 000 000 рублей не применяется.
| Когда куплено | Срок владения | Налог |
|---|---|---|
| До | ≥ 3 лет | Не облагается |
| После | ≥ 5 лет | Не облагается |
| Наследство, дар от близкого родственника | ≥ 3 года | Не облагается |
Как рассчитать налог с учётом вычета 1 000 000 рублей
- Определите доход от продажи — это сумма, указанная в договоре.
- Вычтите 1 000 000 рублей (если не используете вычет расходов).
- Примените ставку НДФЛ (13 % или 15 % в зависимости от общего дохода за год).
Формула:
Налог = (Доход от продажи – 1 000 000) × Ставка НДФЛ
Альтернатива вычету: вычет расходов
Вместо вычета 1 000 000 рублей можно вычесть документально подтверждённые расходы на покупку этой же квартиры. Это выгодно, если:
- Цена покупки была выше 1 000 000 рублей;
- Есть все платёжные документы (договор, чеки, выписка из банка).
Пример:
Продали за 6 000 000 рублей, купили за 4 500 000 рублей.
Налог = (6 000 000 – 4 500 000) × 13 % = 195 000 рублей (вместо 650 000 рублей при вычете 1 000 000 рублей).
Как подать декларацию и получить вычет
Шаг 1: Соберите документы
- Договор купли-продажи;
- Акт приёма-передачи;
- Квитанция или платёжка;
- Паспорт, ИНН;
- 3-НДФЛ (до 30 апреля следующего года).
Шаг 2: Подайте декларацию
Через Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru или в налоговую по месту регистрации.
Шаг 3: Уплатите налог
До 15 июля следующего года.
Что изменится в 2025–2026 годах
- Новая прогрессивная шкала НДФЛ: 13 % до 2,4 млн рублей и 15 % сверх;
- Увеличение имущественного вычета при покупке: депутаты предлагают поднять лимит с 2 до 8 млн рублей (законопроект в стадии обсуждения);
- Автоматический расчёт налога через Госуслуги — пилотный проект запущен в 2025 году.
Частые ошибки
- Указание заниженной цены в договоре, налоговая может пересчитать по кадастровой стоимости;
- Неправильный выбор вычета — иногда выгоднее вычет расходов;
- Пропуск срока декларации — штраф 5 % за каждый месяц просрочки.
Вычет 1 000 000 рублей при продаже квартиры — это простой и эффективный способ снизить налог, особенно если вы продаёте объект недвижимости, владея им менее 3–5 лет. Главное — правильно рассчитать налог, выбрать оптимальный вычет и вовремя подать декларацию.
Обновляйте данные ежегодно: законодательство меняется, и с 2025 года ставки НДФЛ уже прогрессивные.