Имущественный налоговый вычет, это возврат 13 % от стоимости купленной недвижимости, которые государство возвращает из уплаченного вами НДФЛ․
В 2025 году максимальная сумма вычета составляет 260 000 рублей (13 % от 2 млн рублей), а по ипотечным процентам — 390 000 рублей (13 % от 3 млн рублей)․
Однако ряд депутатов предлагает увеличить лимит до 6–8 млн рублей, что позволит вернуть до 780 000–1 040 000 рублей․
Кто имеет право на вычет?
- Российские налоговые резиденты, получающие доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 %․
- Собственники квартиры, доли, комнаты, дома или земельного участка․
- Супруг(а) покупателя, если недвижимость приобретена в браке․
- Родители (усыновители) за несовершеннолетних детей․
Сроки подачи заявления на вычет
Официально сроков давности нет․
Получить вычет можно хоть через 5, 10 или 20 лет после покупки․ Главное условие — иметь официальный доход и платить НДФЛ․
Календарь возврата в 2025 году
- Февраль–апрель 2025 — подача декларации 3-НДФЛ за 2024 год․
- Май–июль 2025, камеральная проверка ИФНС (до 3 месяцев)․
- Август 2025, перечисление денег на карту или счёт․
Два способа получения вычета
Через налоговую (разовый перевод)
- Подаётся декларация 3-НДФЛ + пакет документов․
- Проверка длится до 3 месяцев․
- Деньги приходят единовременно за весь предыдущий год․
Через работодателя (ежемесячно)
- Оформляется уведомление из ИФНС в течение 30 дней․
- Бухгалтерия перестаёт удерживать 13 % НДФЛ из зарплаты до полного исчерпания лимита․
- Экономия «живых» денег начинается уже со следующего месяца․
Сколько можно вернуть за один год?
| Годовой доход, руб․ | Уплаченный НДФЛ (13 %) | Вернётся за год | Остаток переносится |
|---|---|---|---|
| 600 000 | 78 000 | 78 000 | 182 000 |
| 1 200 000 | 156 000 | 156 000 | 104 000 |
| 2 000 000+ | 260 000+ | 260 000 | 0 (исчерпан лимит) |
Пошаговая инструкция для 2025 года
- Собрать документы:
- Договор купли-продажи/ДДУ, акт приёма-передачи․
- Свидетельство о регистрации права (ЕГРН)․
- Платёжные документы: чеки, выписки, ипотечный договор, справка о процентах․
- Справка 2-НДФЛ от работодателя․
- Паспорт, ИНН, СНИЛС․
- Заполнить 3-НДФЛ онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика» или программу «Декларация»․
- Подать заявление с приложением сканов документов․
- Дождаться проверки и увидеть статус «Зачислено» в личном кабинете․
Частые ошибки и как их избежать
- Ошибка: покупка у близкого родственника․
Решение: сделка признаётся зависимой → вычет не положен․ - Ошибка: использование материнского капитала без выделения доли детей․
Решение: необходимо нотариальное обязательство о выделе долей․ - Ошибка: пропущена справка 2-НДФЛ․
Решение: скачать электронную справку с сайта ФНС или заказать у бухгалтера․
Когда может затянуться возврат?
Дополнительная проверка возможна, если:
- возврат превышает 500 000 рублей;
- есть расхождения между 2-НДФЛ и данными работодателя;
- куплена новостройка по ДДУ без акта приёма-передачи․
В таких случаях срок может увеличиться до 4–5 месяцев․
Советы по ускорению возврата
- Электронная подача: через сервис «ЛКФЛ» — в 2 раза быстрее бумажной․
- Заранее проверьте ЕГРН: убедитесь, что право собственности зарегистрировано․
- Проверьте статус через смс-уведомления: подключите услугу «Уведомления ФНС»․
Сроки возврата налогового вычета при покупке квартиры в 2025 году стандартны: до 3 месяцев после подачи декларации․
Главное — правильно собрать документы и выбрать удобный способ получения․
Уже в этом году законодатели могут увеличить лимит до 6–8 млн рублей, что сделает вычет ещё более выгодным для россиян․