Сколько можно вернуть, какие документы собрать и как не упустить новые льготы в условиях роста лимита до 6 000 000 ₽

Что такое имущественный вычет для семьи?

Имущественный налоговый вычет — это возврат 13 % (или 15 % при доходах свыше 5 млн ₽ в год) от затрат на:

• покупку квартиры, дома, комнаты, доли;
• строительство и «чистовую» отделку;
• процентов по ипотеке.

Важно: с 2024 года максимальный лимит может вырасти с 2 до 6 млн ₽, а значит максимальная сумма возврата увеличится с 260 000 до 780 000 ₽ за объект плюс до 390 000 ₽ за проценты.

Какие требования к семье?

Кто может получить вычет?

• каждый совершеннолетний член семьи, оформивший право собственности;
• родители (опекуны) за детей — до их 18 лет;
• супруги, если квартира приобретена в браке, независимо от того, кто числится в договоре.

Когда нельзя получить?

1. Покупка у «близкого» родственника (родители, дети, братья/сёстры).
2. Оплата произведена за счёт материнского капитала, сертификатов, бюджета.
3. Квартира уже использовалась для вычета до 2014 года (если «старый» вычет получен, новый не дают).

Сколько именно вернёт семья?

Пример семьи из 4 человек:
Купили квартиру за 7 000 000 ₽ + ипотечные проценты 1 500 000 ₽.
Если лимит повысят, семья сможет вернуть до (6 млн × 13 %) + (1,5 млн × 13 %) = 975 000 ₽ — и это без учёта вычета за детей.

Как распределить вычет между супругами?

• До 2014 года: вычет давался только на одного собственника.
• С 2014 года: лимит 2 млн ₽ на человека, а не на объект.

Схема для семьи:

1. Если квартира в долевой собственности — каждый супруг претендует на вычет пропорционально своей доле.
2. Если в совместной собственности — можно подать заявление о любом распределении (например, 100 % мужу, 0 % жене, чтобы быстрее получить деньги).
3. Вычет за проценты можно целиком отдать одному из супругов (без распределения).

Пошаговая инструкция получения

Шаг 1. Подготовить документы

• Договор купли-продажи/ДДУ + акт приёма-передачи.
• Свидетельство о регистрации права (ЕГРН).
• Платёжные документы (банковские выписки, чеки, расписки).
• Справка 2-НДФЛ за предыдущий год.
• Если ипотека, кредитный договор и справка о процентах.

Шаг 2. Выбрать способ

1. Через налоговую (ИФНС): подать 3-НДФЛ, получить всю сумму единовременно.
2. Через работодателя: подать уведомление от ИФНС и получать зарплату без НДФЛ до исчерпания лимита.

Шаг 3. Подать заявление

• Онлайн-кабинет налогоплательщика (самый быстрый способ).
• Личный визит в ИФНС или МФЦ.

Особенности и новинки 2024 года

Вычет арендующим многодетным семьям

В Совфеде разработан законопроект, который позволит семьям с 3+ детьми получать вычет за аренду жилья. Пока он на стадии обсуждения.

Увеличение лимита до 6 млн ₽

Законопроект Минфина уже во втором чтении. Ожидается, что он вступит в силу с 1 января 2025 года и будет распространяться на сделки, совершённые начиная с 2024 года.

Вычет за отделку

Если квартира сдана без отделки, можно включить в расходы:

• черновые материалы (штукатурка, стяжка);
• работа бригад (по договору).

Типовые сценарии

Сценарий 1. Молодая семья с ипотекой

Купили студию за 3,5 млн ₽, из них 1 млн — первоначальный взнос, 2,5 млн — ипотека на 10 лет. За первые 3 года переплата по процентам составила 800 000 ₽.
Вычет:

• 260 000 ₽ (260 000 ₽ — лимит 2 млн ₽ за квартиру);
• 104 000 ₽ (800 000 × 13 %).

Сценарий 2. Семья из пяти человек, купившая дом за 8 млн ₽

Родители плюс трое детей. Каждый ребёнок имеет долю 1/5, родители — по 2/5.
Если закон о 6 млн ₽ вступит, родители смогут вернуть 780 000 ₽ за себя + 780 000 ₽ за детей (до совершеннолетия) = до 1 560 000 ₽.

Частые ошибки

• Собирать чеки только на свою долю — нужны платёжки от всех, кто участвовал в сделке.
• Забывать оформить вычет на детей — это позволяет «использовать» их лимит 2 млн ₽.
• Не учитывать материнский капитал: сумма МК вычитается из расходов.

1. Убедиться, что квартира не куплена у родственников.
2. Собрать полный комплект документов.
3. Решить, кто из супругов будет получать вычет в первую очередь (часто выгоднее «перекинуть» всё на более высокооплачиваемого).
4. Заполнить 3-НДФЛ или забрать уведомление для работодателя.
5. Отслеживать новости о повышении лимита до 6 млн ₽ и правилах для многодетных.

Подводим черту: при покупке квартиры в ипотеку семья может вернуть до 1 170 000 ₽ (при лимите 6 млн ₽) + до 390 000 ₽ за проценты. Не упустите свои деньги, подайте документы уже в год сделки или максимум через 3 года после неё (срок исковой давности).

Обновлено . Все цифры актуальны на сегодняшний день.