В 2026 году в Татарстане (включая Нижнекамск) действуют обновлённые правила расчёта НДФЛ при продаже недвижимости․ Ниже — самая актуальная информация: какие льготы доступны, как рассчитать налог, какие документы подать и как полностью избежать или существенно сократить налоговые выплаты․
Краткий вывод: когда вообще не платить НДФЛ
- 3 года — если квартира получена:
- по наследству или договору дарения от близкого родственника;
- по договору ренты или приватизации;
- единственное жильё (в т․ч․ с долей в других объектах не более 50 м²)․
- 5 лет — во всех остальных случаях (куплена, получена вступлением в наследство по завещанию, ДДУ и т․ д․)․
Важно: срок владения считается не с даты регистрации права собственности, а с даты полной оплаты (если квартира покупалась по ДДУ)․
Что изменилось в 2026 году
100 % кадастровой стоимости вместо 70 %
С РТ вошёл в перечень регионов, где налоговая при расчёте минимальной налоговой базы берёт 100 % кадастровой стоимости, а не 70 %․ Это не влияет на величину налога, если вы продаёте квартиру дешевле кадастровой цены, но влияет на налоговую базу, если цена продажи оказывается заниженной․
Расширены вычеты
Помимо «стандартных» 1 млн рублей или «фактических расходов» появился упрощённый вычет:
- разовая льгота до 1 млн рублей на любой объект недвижимости в течение календарного года;
- для ИП и самозанятых — автоматический вычет при подаче декларации через личный кабинет ФНС․
Как рассчитать налог: 3 способа
Способ 1․ Вычет 1 млн рублей
Формула:
(Цена продажи – 1 000 000 ₽) × 13 %
Способ 2․ Вычет фактических расходов
Формула:
(Цена продажи – фактические расходы на покупку) × 13 %
- учитываются только документально подтверждённые расходы: ДДУ, ипотечные проценты, ремонт (если квартира продавалась без отделки)․
Способ 3․ Нулевой налог при соблюдении льготного срока
Если квартира находилась в собственности 3 или 5 лет, то НДФЛ = 0․
Пошаговая инструкция для нижнекамцев
- Определить срок владения․
Проверьте дату регистрации права в ЕГРН и сравните с 3/5-летним порогом․ - Сравните цену продажи с кадастровой․
Если цена < 70 % кадастровой — налоговая будет считать базу = 70 % кадастровой стоимости (в 2026 г․ — 100 %)․ - Выберите выгодный способ уменьшения базы․
Сравните «1 млн ₽» и «фактические расходы»․ - Соберите документы:
- Договор купли-продажи или ДДУ;
- Справка о расходах (чеки, выписка из ЕГРН, квитанции оплаты);
- 3-НДФЛ (подаётся до 30 апреля следующего года);
- Заявление на вычет․
- Отправьте декларацию онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика» или МФЦ Нижнекамска․
Реальные примеры для Нижнекамска
Пример 1: наследство
Квартира унаследована в 2021 г․ Продана в феврале 2026 г․ за 3 200 000 ₽․
Срок владения = 5 лет → НДФЛ 0 ₽․
Пример 2: покупка-продажа в течение 2 лет
Квартира куплена по ДДУ в 2024 г․ за 2 400 000 ₽, продана в 2026 г․ за 2 600 000 ₽․
Вычет по расходам: (2 600 000 – 2 400 000) × 13 % = 26 000 ₽․
Пример 3: продажа ниже кадастровой
Кадастровая стоимость = 3 000 000 ₽, продажа за 1 900 000 ₽․
Налоговая база = 3 000 000 ₽ × 100 % = 3 000 000 ₽․
После вычета 1 млн: (3 000 000 – 1 000 000) × 13 % = 260 000 ₽․
Дополнительные льготы и особенности
- Льготные категории (ветераны, инвалиды, пенсионеры) могут уменьшить налог на имущество, но на НДФЛ при продаже это не распространяется․
- Долевое владение: вычет делится пропорционально доле․
- Ипотечные квартиры: при продаже можно учесть все уплаченные проценты как расходы․
Куда обращаться в Нижнекамске
Адрес ИФНС России № 18 по РТ:
ул․ Мира 82а, офис 1, тел․ 8(8555) -6-65-55
Приём граждан: пн-пт 09:00–18:00, перерыв 13:00–14:00․
Запись онлайн: service․nalog․ru
Чек-лист перед продажей квартиры
- ☐ Проверил срок владения (3 или 5 лет)․
- ☐ Сравнил цену продажи с кадастровой․
- ☐ Выбрал выгодный вычет (1 млн ₽ или расходы)․
- ☐ Собрал пакет документов․
- ☐ Подал 3-НДФЛ до 30 апреля 2027 г․
- ☐ Оплатил налог до 15 июля 2027 г․
Данный материал подготовлен на ․ Перед совершением сделки рекомендуем проконсультироваться с нижнекамским налоговым юристом или специалистом ФНС․