В 2026 году правила расчёта и уплаты налогов при продаже земли в Подмосковье обновились. Ниже — пошаговая инструкция‚ чтобы не переплатить и избежать штрафов.
Какие налоги нужно заплатить при продаже
- НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — 13 % для резидентов РФ‚ 30 % для нерезидентов.
- Земельный налог — ежегодный‚ но он начисляется до продажи и должен быть оплачен за тот год‚ в котором вы были собственником хотя бы один день.
Когда НДФЛ не нужно платить
Закон освобождает от налога‚ если срок владения участком:
- ≥ 3 года — если участок:
- получен в дар/наследство от близкого родственника;
- перешёл по договору пожизненного содержания;
- стал собственностью до г.
- ≥ 5 лет — во всех остальных случаях для участков‚ приобретённых после г.
Пример: купили участок в январе 2019 г.‚ продали в марте 2025 г. Период владения — 6 лет 2 месяца‚ налог не уплачивается.
Как рассчитать НДФЛ‚ если платить всё-таки нужно
Формула
(Доход от продажи − Имущественный вычет или Документальные расходы) × 13 % = НДФЛ
| Что вычитаем | Размер вычета | Когда применять |
|---|---|---|
| Фиксированный имущественный вычет | 1 000 000 ₽ | Нет документов о покупке (договор‚ чеки‚ выписка из ЕГРН) |
| Документальные расходы | Сумма‚ которую заплатили при покупке + документальные расходы (нотариус‚ госпошлина‚ кадастровый инженер) | Есть все подтверждающие документы |
Пример 1: продали участок за 2 350 000 ₽‚ документов о покупке нет. НДФЛ = (2 350 000 − 1 000 000) × 13 % = 175 500 ₽.
Пример 2: купили за 1 700 000 ₽‚ продали за 2 350 000 ₽‚ документы есть. НДФЛ = (2 350 000 − 1 700 000) × 13 % = 84 500 ₽.
Как сдать декларацию и сроки
- Заполнить 3-НДФЛ в приложении ФНС «Налог» или на gosuslugi.ru.
- Подать до 30 апреля года‚ следующего за годом продажи (если продали в 2025 г. → сдаём до ).
- Оплатить налог до 15 июля.
Земельный налог в Московской области в 2025–2026 гг.
Кто платит
- Физлица и ИП‚ если участок находится в собственности.
- Не платят арендаторы и те‚ кто получил участок во временное безвозмездное пользование;
Кадастровая стоимость × Ставка × Коэффициент владения
Ставки 2025–2026 (Московская область)
- 0‚3 % — для сельхозземель и участков под ИЖС.
- 1‚5 % — для прочих категорий земель (коммерция‚ дачи‚ гаражи).
Пример: участок под ИЖС‚ кадастровая стоимость 813 930 ₽.
Земельный налог = 813 930 × 0‚3 % = 2 442 ₽ за полный год.
Когда платить
ФНС формирует уведомление до 1 ноября‚ оплата до 1 декабря текущего года.
Льготы и освобождение от земельного налога (2026)
На уровне муниципалитетов Московской области действуют:
- 50 % скидка, одинокие пенсионеры‚ многодетные семьи.
- Полное освобождение — участки до 6 соток‚ используемые под личное подсобное хозяйство (уточняйте в МФЦ вашего района).
Чек-лист собственника перед продажей
- Проверьте срок владения: если ≥ 5 лет (или ≥ 3 лет по льготным основаниям)‚ НДФЛ — 0.
- Соберите документы: договор купли-продажи‚ ЕГРН‚ чеки‚ квитанции.
- Рассчитайте налог двумя способами и выберите меньший.
- Если земельный налог за 2025 г. не пришёл — проверьте в Личном кабинете ФНС.
- Не забудьте подать 3-НДФЛ до 30 апреля и оплатить до 15 июля.
Контакты для консультаций
- Инспекция ФНС России № 50 по Московской области: 8 800 222 22 22
- МФЦ Московской области: mfc.mosreg.ru
- Бесплатный калькулятор земельного налога: nalog.gov.ru/calc_land
Внимание! Все сведения актуальны на 19 апреля 2026 года. Перед сделкой уточните ставки в вашем муниципалитете через сервис «Справочная информация» на сайте ФНС.