В 2026 году земельный налог остаётся одним из ключевых источников пополнения местных бюджетов Тульской области. Доходы от него направляются на благоустройство территорий, строительство объектов инфраструктуры и поддержание коммунального хозяйства. Ниже вы найдёте актуальные ставки, льготы, сроки и пошаговую инструкцию по расчёту и уплате налога.
Кто обязан платить земельный налог в Тульской области?
- Физические лица: собственники земельных участков, долей в праве общей долевой собственности, а также владельцы участков по праву пожизненного наследуемого владения или постоянного (бессрочного) пользования.
- Индивидуальные предприниматели: если земля используется в предпринимательской деятельности, налог рассчитывается на общих основаниях.
- Юридические лица: организации, владеющие землёй на праве собственности, постоянного пользования или аренды (в последнем случае налог платит арендодатель).
Налоговая база
Основа для расчёта — кадастровая стоимость земельного участка, утверждённая на 1 января 2026 года. Если кадастровая стоимость была оспорена и снижена по решению суда/комиссии, применяется новое значение с начала налогового периода.
Ставки земельного налога в Тульской области на 2026 год
Размер ставок устанавливают муниципалитеты, но они не могут превышать предельные значения Налогового кодекса РФ. В 2026 году действуют следующие ставки:
| Категория земли | Максимальная ставка, % от кадастровой стоимости | Примеры муниципалитетов |
|---|---|---|
| Сельхозземли, участки под ИЖС, личное подсобное хозяйство | 0,3 % | Тула, Щёкино, Узловая, Алексин |
| Земли под магазинами, офисами, промышленность, торговлю | 1,5 % | Новомосковск, Богородицк, Киреевск |
| Специализированные территории (транспорт, энергетика, ЖКХ) | 0,5–1 % | Ефремов, Плавск, Суворов |
Важно: точную ставку для вашего участка можно найти в решении местной думы или на официальном сайте ФНС в разделе «Справочная информация по налогам».
Льготы и освобождения в 2026 году
- Федеральные льготники:
- пенсионеры (вне зависимости от дохода);
- инвалиды I и II групп;
- ветераны ВОВ и боевых действий;
- многодетные семьи (при наличии 3 и более детей).
- Региональные льготы Тульской области (действуют при условии регистрации налогоплательщика в регионе):
- полное освобождение для участков до 600 м² под ИЖС, садоводство, огородничество;
- 50 % скидка для участков до 1 200 м², если в собственности находится единственный участок;
- льгота для предприятий, реализующих инвестпроекты в моногородах (освобождение на 3–5 лет).
Льгота предоставляется на один участок по выбору налогоплательщика. При наличии нескольких участков необходимо подать заявление 2026-НДФЛ-ЗН до 1 ноября 2026 года через личный кабинет ФНС или МФЦ.
Сроки уплаты и предельные даты
- Физлица и ИП: до 1 декабря 2026 года по уведомлению ФНС. Уведомление приходит не позднее 30 октября на «Госуслугах» или по почте.
- Юрлица:
- ежеквартальные авансы — до 30 числа месяца, следующего за отчётным кварталом (30 апреля, 30 июля, 30 октября);
- остаток за год, до 28 февраля 2027 года.
Как рассчитать земельный налог самостоятельно: пошаговая формула
Формула:
Земельный налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Коэффициент владения.
- Узнайте кадастровую стоимость на сайте Росреестра или через сервис «Публичная кадастровая карта».
- Определите ставку по муниципальному постановлению.
- Коэффициент владения = количество полных месяцев владения ÷ 12. Если участок продан 10 марта, коэффициент = 3/12 = 0,25.
- Примените льготу, если она есть: налог = (Кадастровая стоимость – 600 000 руб.) × 0,3 % (для льготников с участком ИЖС до 600 м²).
Пример расчёта
Участок 800 м², кадастровая стоимость 2 000 000 руб., ставка 0,3 %. Льготник (пенсионер) претендует на освобождение 600 м².
- Налогооблагаемая база = 2 000 000 – (2 000 000 ÷ 800 × 600) = 500 000 руб.
- Налог = 500 000 × 0,3 % = 1 500 руб.
Где и как платить?
- Онлайн: через личный кабинет ФНС, «Госуслуги», Сбербанк-Онлайн, Тинькофф, любой банк с QR-кодом из уведомления.
- Офлайн: в отделениях Сбербанка, Почта-банка, отделениях ФНС, терминалах «Киви».
- Для юрлиц: только безналичный расчёт по реквизитам ИФНС, указанным в личном кабинете организации.
Ответственность за неуплату и просрочку
| Нарушение | Санкция |
|---|---|
| Просрочка до 30 дней | пени 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день |
| Просрочка > 30 дней | пени 1/150 ключевой ставки, штраф 20 % от суммы |
| Умышленное непредставление декларации | штраф 5 % за каждый месяц, но не более 30 % |
Ключевая ставка ЦБ на 20 апреля 2026 года = 12 % годовых.
Частые вопросы (FAQ)
Как узнать, начислили ли мне налог?
Посмотрите в личном кабинете ФНС → «Начислено» или в мобильном приложении.
Можно ли оспорить кадастровую стоимость в 2026 году?
Да, через комиссию при Росреестре или в суд. Подача заявления возможна до 30 сентября 2026 года. Новая стоимость применяется с начала года.
Если земля в долевой собственности, как платить?
Налог начисляется каждому долевому собственнику пропорционально доле.
Контакты и полезные ресурсы
- Официальный сайт ФНС России: https://www.nalog.gov.ru
- Росреестр Тульской области: https://rosreestr.ru/tula
- Горячая линия ФНС Тулы: ###-###-#### (ежедневно 8:00–20:00)
Следите за обновлениями: в октябре 2026 года муниципалитеты могут пересмотреть ставки и льготы для бюджета 2027 года. Подпишитесь на рассылку ФНС, чтобы получать уведомления первым.